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大金重工:2013年年度审计报告
                                                           辽宁大金重工股份有限公司             

                                                           审计报告    

                                                           信会师报字[2014]第710026号               

                                       辽宁大金重工股份有限公司             

                                                    审计报告    

                                   (2013年1月1日至2013年12月31日止)              

                                                 目     录                               页  次

                 一、       审计报告                                                          3-4

                 二、       财务报表 

                             合并资产负债表和资产负债表                                        5-8

                             合并利润表和利润表                                               9-10

                             合并现金流量表和现金流量表                                     11-12

                             合并所有者权益变动表和所有者权益变动表                         13-16

                             财务报表附注                                                    17-77

                                                       第2页

                                                审  计  报  告 

                                                                       信会师报字[2014]第710026号 

                 辽宁大金重工股份有限公司全体股东:             

                       我们审计了后附的辽宁大金重工股份有限公司(以下简称贵公                      

                 司)财务报表,包括2013年12月31日的合并资产负债表和资产负                           

                 债表、2013年度的合并利润表和利润表、2013年度的合并现金流量                         

                 表和现金流量表、2013年度的合并所有者权益变动表和所有者权益                        

                 变动表以及财务报表附注。         

                       一、管理层对财务报表的责任          

                       编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包                      

                 括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反                        

                 映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由                         

                 于舞弊或错误导致的重大错报。           

                       二、注册会计师的责任        

                       我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意                     

                 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国                       

                 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计                      

                 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。                       

                       审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的                    

                 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞                       

                 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,                        

                 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计                      

                 恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工                       

                 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理                       

                 性,以及评价财务报表的总体列报。             

                       我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意                      

                 见提供了基础。      

                       三、审计意见     

                       我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的                    

                                                       第3页

                 规定编制,公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013                        

                 年度的经营成果和现金流量。          

                 立信会计师事务所(特殊普通合伙)                  中国注册会计师:      

                              中国上海                          中国注册会计师:      

                                                                  二〇一四年二月二十七日         

                                                       第4页

                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                   合并资产负债表

                                                   2013年12月31日

                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                资产                附注五        期末余额            年初余额

                   流动资产:

                   货币资金                         (一)          626,348,432.46        839,234,871.37

                   结算备付金

                   拆出资金

                   交易性金融资产                    (二)          168,200,246.57

                   应收票据                         (三)           40,451,259.00         67,484,275.00

                   应收账款                         (四)          283,492,006.96        299,682,256.39

                   预付款项                         (五)          137,796,561.83         74,145,158.93

                   应收保费

                   应收分保账款

                   应收分保合同准备金

                   应收利息                         (六)            3,935,239.45          4,438,359.04

                   应收股利

                   其他应收款                       (七)           15,917,821.84          7,587,388.21

                   买入返售金融资产

                   存货                             (八)           87,005,191.59        115,182,500.13

                   一年内到期的非流动资产

                   其他流动资产                      (九)          150,000,000.00

                   流动资产合计                                   1,513,146,759.70       1,407,754,809.07

                   非流动资产:

                   发放委托贷款及垫款

                   可供出售金融资产

                   持有至到期投资

                   长期应收款

                   长期股权投资

                   投资性房地产

                   固定资产                         (十)          161,546,966.92         70,007,057.40

                   在建工程                        (十一)         187,860,817.20        106,143,620.98

                   工程物资

                   固定资产清理

                   生产性生物资产

                   油气资产

                   无形资产                        (十二)          58,536,979.78         21,177,764.89

                   开发支出

                   商誉

                   长期待摊费用

                   递延所得税资产                   (十三)           5,649,640.67          4,383,676.68

                   其他非流动资产

                   非流动资产合计                                   413,594,404.57        201,712,119.95

                   资产总计                                       1,926,741,164.27       1,609,466,929.02

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫         主管会计工作负责人:崔志忠         会计机构负责人:王兴华

                                                       第5页

                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                合并资产负债表(续)  

                                                 2013年12月31日   

                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                    负债和所有者权益(或股东权益)    附注五        期末余额            年初余额

                   流动负债:

                   短期借款

                   向中央银行借款

                   吸收存款及同业存放

                   拆入资金

                   交易性金融负债

                   应付票据                        (十五)          37,491,816.87         18,955,700.00

                   应付账款                        (十六)         104,551,275.51         42,219,844.49

                   预收款项                        (十七)          45,325,055.90         40,027,286.52

                   卖出回购金融资产款

                   应付手续费及佣金

                   应付职工薪酬                     (十八)           4,333,717.73          4,329,614.58

                   应交税费                        (十九)           -9,123,759.47         -1,852,810.18

                   应付利息

                   应付股利

                   其他应付款                      (二十)          90,284,880.45          5,052,860.93

                   应付分保账款

                   保险合同准备金

                   代理买卖证券款

                   代理承销证券款

                   一年内到期的非流动负债

                   其他流动负债

                   流动负债合计                                     272,862,986.99        108,732,496.34

                   非流动负债:

                   长期借款

                   应付债券

                   长期应付款

                   专项应付款                      (二十一)        124,059,420.00

                   预计负债

                   递延所得税负债

                   其他非流动负债                   (二十二)         20,000,000.00         20,000,000.00

                   非流动负债合计                                   144,059,420.00         20,000,000.00

                   负债合计                                        416,922,406.99        128,732,496.34

                   所有者权益(或股东权益):

                   实收资本(或股本)               (二十三)        360,000,000.00        180,000,000.00

                   资本公积                        (二十四)        940,197,471.33       1,120,197,471.33

                   减:库存股

                   专项储备

                   盈余公积                        (二十五)         26,666,774.33         22,530,583.90

                   一般风险准备

                   未分配利润                      (二十六)        182,954,511.62        158,006,377.45

                   外币报表折算差额

                   归属于母公司所有者权益合计                       1,509,818,757.28       1,480,734,432.68

                   少数股东权益

                   所有者权益(或股东权益)合计                     1,509,818,757.28       1,480,734,432.68

                   负债和所有者权益(或股东权益)总计                 1,926,741,164.27       1,609,466,929.02

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫         主管会计工作负责人:崔志忠        会计机构负责人:王兴华

                                                       第6页

                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                     资产负债表

                                                 2013年12月31日   

                                         (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                资产               附注十三       期末余额            年初余额

                   流动资产:

                   货币资金                                        592,604,602.47        750,448,417.70

                   交易性金融资产                                   168,200,246.57

                   应收票据                                         40,451,259.00         67,484,275.00

                   应收账款                          (一)          283,425,053.27        299,682,256.39

                   预付款项                                         22,960,741.34         18,232,252.79

                   应收利息                                          3,935,239.45          4,438,359.04

                   应收股利

                   其他应收款                         (二)          202,230,959.88         94,349,796.21

                   存货                                             85,275,937.90        115,182,500.13

                   一年内到期的非流动资产

                   其他流动资产                                     150,000,000.00

                   流动资产合计                                   1,549,084,039.88       1,349,817,857.26

                   非流动资产:

                   可供出售金融资产

                   持有至到期投资

                   长期应收款

                   长期股权投资                       (三)          150,000,000.00        150,000,000.00

                   投资性房地产

                   固定资产                                         61,663,219.22         69,910,819.35

                   在建工程                                         34,218,063.36            15,080.00

                   工程物资

                   固定资产清理

                   生产性生物资产

                   油气资产

                   无形资产                                          8,244,888.30          7,877,644.25

                   开发支出

                   商誉

                   长期待摊费用

                   递延所得税资产                                     5,649,640.67          4,406,287.23

                   其他非流动资产

                   非流动资产合计                                   259,775,811.55        232,209,830.83

                   资产总计                                       1,808,859,851.43       1,582,027,688.09

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫          主管会计工作负责人:崔志忠         会计机构负责人:王兴华

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                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                  资产负债表(续)  

                                                 2013年12月31日   

                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                    负债和所有者权益(或股东权益)   附注十三       期末余额            年初余额

                   流动负债:

                   短期借款

                   交易性金融负债

                   应付票据                                         37,491,816.87         18,955,700.00

                   应付账款                                         78,856,224.33         31,133,539.68

                   预收款项                                         45,325,055.90         40,027,286.52

                   应付职工薪酬                                      3,899,009.84          4,242,789.58

                   应交税费                                          4,100,403.57          3,339,509.86

                   应付利息

                   应付股利

                   其他应付款                                        3,404,880.45          1,192,860.93

                   一年内到期的非流动负债

                   其他流动负债

                   流动负债合计                                     173,077,390.96         98,891,686.57

                   非流动负债:

                   长期借款

                   应付债券

                   长期应付款

                   专项应付款                                      124,059,420.00

                   预计负债

                   递延所得税负债

                   其他非流动负债

                   非流动负债合计                                   124,059,420.00

                   负债合计                                        297,136,810.96         98,891,686.57

                   所有者权益(或股东权益):

                   实收资本(或股本)                               360,000,000.00        180,000,000.00

                   资本公积                                        940,197,471.33       1,120,197,471.33

                   减:库存股

                   专项储备

                   盈余公积                                         26,666,774.33         22,530,583.90

                   一般风险准备

                   未分配利润                                      184,858,794.81        160,407,946.29

                   所有者权益(或股东权益)合计                     1,511,723,040.47       1,483,136,001.52

                   负债和所有者权益(或股东权益)总计                 1,808,859,851.43       1,582,027,688.09

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫          主管会计工作负责人:崔志忠         会计机构负责人:王兴华

                                                       第8页

                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                     合并利润表

                                                     2013年度

                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                 项目                    附注五       本期金额          上期金额

                 一、营业总收入                                        352,841,076.33      385,920,067.44

                 其中:营业收入                          (二十七)      352,841,076.33      385,920,067.44

                 利息收入

                 已赚保费

                 手续费及佣金收入

                 二、营业总成本                                        322,668,981.57      351,162,374.59

                 其中:营业成本                          (二十七)      308,017,760.36      329,202,944.83

                 利息支出

                 手续费及佣金支出

                 退保金

                 赔付支出净额

                 提取保险合同准备金净额

                 保单红利支出

                 分保费用

                 营业税金及附加                          (二十八)        2,171,668.59        1,901,242.39

                 销售费用                                (二十九)       15,877,536.74       18,316,609.57

                 管理费用                                (三十)        25,076,646.51       22,281,378.92

                 财务费用                                (三十一)       -26,849,839.47      -29,474,470.92

                 资产减值损失                            (三十二)       -1,624,791.16        8,934,669.80

                 加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)     (三十三)         200,246.57

                 投资收益(损失以―-‖号填列)               (三十四)         641,534.24

                 其中:对联营企业和合营企业的投资收益

                 汇兑收益(损失以―-‖号填列)

                 三、营业利润(亏损以―-‖号填列)                           31,013,875.57       34,757,692.85

                 加:营业外收入                          (三十五)       12,180,873.18        1,352,700.00

                 减:营业外支出                          (三十六)         219,805.90           5,000.00

                 其中:非流动资产处置损失

                 四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)                       42,974,942.85       36,105,392.85

                 减:所得税费用                          (三十七)        6,510,783.88        5,642,301.58

                 五、净利润(净亏损以―-‖号填列)                           36,464,158.97       30,463,091.27

                 其中:被合并方在合并前实现的净利润

                 归属于母公司所有者的净利润                               36,464,158.97       30,463,091.27

                 少数股东损益

                 六、每股收益:

                 (一)基本每股收益                       (三十八)              0.10              0.08

                 (二)稀释每股收益                       (三十八)              0.10              0.08

                 七、其他综合收益

                 八、综合收益总额                                        36,464,158.97       30,463,091.27

                 归属于母公司所有者的综合收益总额                          36,464,158.97       30,463,091.27

                    归属于少数股东的综合收益总额

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫           主管会计工作负责人:崔志忠         会计机构负责人:王兴华

                                                       第9页

                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                       利润表

                                                     2013年度

                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                 项目                    附注十三      本期金额          上期金额

                一、营业收入                                 (四)         353,141,457.51      390,548,058.89

                减:营业成本                                 (四)         308,514,021.51      333,493,666.08

                     营业税金及附加                                        2,171,668.59        1,901,242.39

                     销售费用                                            15,877,536.74       18,316,609.57

                     管理费用                                            20,869,348.29       19,817,754.94

                     财务费用                                            -25,782,131.14      -27,947,664.98

                     资产减值损失                                         -1,775,528.16        9,085,406.80

                加:公允价值变动收益(损失以―-‖号填列)                        200,246.57

                   投资收益(损失以―-‖号填列)                 (五)            641,534.24

                   其中:对联营企业和合营企业的投资收益

                二、营业利润(亏损以―-‖填列)                                34,108,322.49       35,881,044.09

                   加:营业外收入                                          8,580,873.18        1,352,700.00

                   减:营业外支出                                           212,805.90

                       其中:非流动资产处置损失

                三、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)                          42,476,389.77       37,233,744.09

                   减:所得税费用                                          6,509,516.45        5,619,691.03

                四、净利润(净亏损以―-‖号填列)                              35,966,873.32       31,614,053.06

                五、每股收益:

                   (一)基本每股收益

                   (二)稀释每股收益

                六、其他综合收益

                七、综合收益总额                                           35,966,873.32       31,614,053.06

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫           主管会计工作负责人:崔志忠         会计机构负责人:王兴华

                                                       第10页

                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                   合并现金流量表

                                                     2013年度

                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                项目                     附注五         本期金额             上期金额

              一、经营活动产生的现金流量

              销售商品、提供劳务收到的现金                                     347,600,746.73          294,836,378.63

              客户存款和同业存放款项净增加额

              向中央银行借款净增加额

              向其他金融机构拆入资金净增加额

              收到原保险合同保费取得的现金

              收到再保险业务现金净额

              保户储金及投资款净增加额

              处置交易性金融资产净增加额

              收取利息、手续费及佣金的现金

              拆入资金净增加额

              回购业务资金净增加额

                 收到的税费返还

              收到其他与经营活动有关的现金                    (三十九)         151,092,612.04           45,365,790.39

              经营活动现金流入小计                                           498,693,358.77          340,202,169.02

                 购买商品、接受劳务支付的现金                                  136,362,945.71          245,396,041.15

              客户贷款及垫款净增加额

              存放中央银行和同业款项净增加额

              支付原保险合同赔付款项的现金

              支付利息、手续费及佣金的现金

              支付保单红利的现金

                 支付给职工以及为职工支付的现金                                  25,041,458.75           25,979,158.91

                 支付的各项税费                                             32,888,701.87           28,417,809.41

                 支付其他与经营活动有关的现金                  (三十九)          67,926,914.49           43,412,297.04

              经营活动现金流出小计                                           262,220,020.82          343,205,306.51

              经营活动产生的现金流量净额                                       236,473,337.95          -3,003,137.491

              二、投资活动产生的现金流量

                 收回投资收到的现金                                          70,000,000.00

                 取得投资收益所收到的现金                                        336,602.74

                 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                      30,000.00

                 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

              收到其他与投资活动有关的现金                    (三十九)         124,059,420.00           20,000,000.00

              投资活动现金流入小计                                           194,426,022.74           20,000,000.00

                 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                     277,054,707.17          118,962,836.44

                 投资支付的现金                                             388,000,000.00

              质押贷款净增加额

                 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

                 支付其他与投资活动有关的现金

              投资活动现金流出小计                                           665,054,707.17          118,962,836.44

              投资活动产生的现金流量净额                                      -470,628,684.43          -98,962,836.44

              三、筹资活动产生的现金流量

                 吸收投资收到的现金

                 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

                 取得借款收到的现金

              发行债券收到的现金

                 收到其他与筹资活动有关的现金

              筹资活动现金流入小计

                 偿还债务支付的现金

                 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               7,200,000.00           12,000,000.00

                 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

                 支付其他与筹资活动有关的现金

              筹资活动现金流出小计                                             7,200,000.00           12,000,000.00

              筹资活动产生的现金流量净额                                        -7,200,000.00           -12,000,000.00

              四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

              五、现金及现金等价物净增加额                                     -241,355,346.48          -113,965,973.93

                 加:期初现金及现金等价物余额                                  831,168,471.37          945,134,445.30

              六、期末现金及现金等价物余额                                     589,813,124.89          831,168,471.37

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫          主管会计工作负责人:崔志忠          会计机构负责人:王兴华

                                                       第11页

                                             辽宁大金重工股份有限公司

                                                     现金流量表

                                                     2013年度

                                      (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                   项目                              本期金额             上期金额

             一、经营活动产生的现金流量

             销售商品、提供劳务收到的现金                                 347,600,746.73         300,251,128.63

                收到的税费返还

             收到其他与经营活动有关的现金                                  66,941,752.57          39,616,129.29

             经营活动现金流入小计                                        414,542,499.30         339,867,257.92

                购买商品、接受劳务支付的现金                              133,020,163.67         245,396,041.15

                支付给职工以及为职工支付的现金                             24,351,217.25          25,005,762.37

                支付的各项税费                                           31,521,009.43          27,886,085.68

                支付其他与经营活动有关的现金                              173,779,961.35         122,519,743.76

             经营活动现金流出小计                                        362,672,351.70         420,807,632.96

             经营活动产生的现金流量净额                                    51,870,147.60         -80,940,375.04

             二、投资活动产生的现金流量

                收回投资收到的现金                                        70,000,000.00

                取得投资收益所收到的现金                                     336,602.74

                处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               30,000.00

             处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

             收到其他与投资活动有关的现金                                 124,059,420.00

             投资活动现金流入小计                                        194,426,022.74

                购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金               40,567,893.14          10,060,013.96

                投资支付的现金                                          388,000,000.00          20,000,000.00

                取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

                支付其他与投资活动有关的现金

             投资活动现金流出小计                                        428,567,893.14          30,060,013.96

             投资活动产生的现金流量净额                                   -234,141,870.40          -30,060,013.96

             三、筹资活动产生的现金流量

             吸收投资收到的现金

                取得借款收到的现金

                发行债券收到的现金

                收到其他与筹资活动有关的现金

             筹资活动现金流入小计

                偿还债务支付的现金

                分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          7,200,000.00          12,000,000.00

                支付其他与筹资活动有关的现金

             筹资活动现金流出小计                                          7,200,000.00          12,000,000.00

             筹资活动产生的现金流量净额                                    -7,200,000.00          -12,000,000.00

             四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

             五、现金及现金等价物净增加额                                 -189,471,722.80         -123,000,389.00

                加:期初现金及现金等价物余额                              745,541,017.70         868,541,406.70

             六、期末现金及现金等价物余额                                 556,069,294.90         745,541,017.70

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫         主管会计工作负责人:崔志忠          会计机构负责人:王兴华

                                                       第12页

                                                                      辽宁大金重工股份有限公司

                                                                        合并所有者权益变动表

                                                                              2013年度

                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                                                                               本期金额

                                                                            归属于母公司所有者权益

                     项目                 实收资本                  减:库存  专项                                                   少数股东权益  所有者权益合计

                                                        资本公积                      盈余公积    一般风险准备   未分配利润     其他

                                           (或股本)                     股     储备

        一、上年年末余额                   180,000,000.00  1,120,197,471.33                  22,530,583.90               158,006,377.45                         1,480,734,432.68

        加:会计政策变更

        前期差错更正

        其他

        二、本年年初余额                   180,000,000.00  1,120,197,471.33                  22,530,583.90               158,006,377.45                         1,480,734,432.68

        三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列) 180,000,000.00  -180,000,000.00                   4,136,190.43                24,948,134.17                           29,084,324.60

        (一)净利润                                                                                           36,464,158.97                           36,464,158.97

        (二)其他综合收益

        上述(一)和(二)小计                                                                                   36,464,158.97                           36,464,158.97

        (三)所有者投入和减少资本

         1.所有者投入资本

         2.股份支付计入所有者权益的金额

         3.其他

        (四)利润分配                                                                4,136,190.43               -11,516,024.80                            -7,379,834.37

         1.提取盈余公积                                                               4,136,190.43                -4,136,190.43

         2.提取一般风险准备

         3.对所有者(或股东)的分配                                                                              -7,200,000.00                            -7,200,000.00

         4.其他                                                                                                -179,834.37                             -179,834.37

        (五)所有者权益内部结转            180,000,000.00  -180,000,000.00

         1.资本公积转增资本(或股本)        180,000,000.00  -180,000,000.00

         2.盈余公积转增资本(或股本)

         3.盈余公积弥补亏损

         4.其他

        (六)专项储备

        1.本期提取

        2.本期使用

        (七)其他

        四、本期期末余额                   360,000,000.00   940,197,471.33                  26,666,774.33               182,954,511.62                         1,509,818,757.28

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫                                      主管会计工作负责人:崔志忠                         会计机构负责人:王兴华

                                                                               第13页

                                                                      辽宁大金重工股份有限公司

                                                                     合并所有者权益变动表(续)  

                                                                              2013年度

                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                                                                             上年同期金额

                                                                           归属于母公司所有者权益

                      项目                  实收资本                   减:库  专项                                                  少数股东权益  所有者权益合计

                                                          资本公积                   盈余公积    一般风险准备    未分配利润     其他

                                            (或股本)                   存股  储备

         一、上年年末余额                    120,000,000.00  1,180,197,471.33               18,894,967.79                 143,336,972.56                        1,462,429,411.68

         加:会计政策变更

         前期差错更正

         其他

         二、本年年初余额                    120,000,000.00  1,180,197,471.33               18,894,967.79                 143,336,972.56                        1,462,429,411.68

         三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)   60,000,000.00    -60,000,000.00                3,635,616.11                  14,669,404.89                          18,305,021.00

         (一)净利润                                                                                           30,463,091.27                          30,463,091.27

         (二)其他综合收益

         上述(一)和(二)小计                                                                                   30,463,091.27                          30,463,091.27

         (三)所有者投入和减少资本

         1.所有者投入资本

         2.股份支付计入所有者权益的金额

         3.其他

         (四)利润分配                                                               3,635,616.11                 -15,793,686.38                         -12,158,070.27

         1.提取盈余公积                                                             3,635,616.11                  -3,635,616.11

         2.提取一般风险准备

         3.对所有者(或股东)的分配                                                                             -12,000,000.00                         -12,000,000.00

         4.其他                                                                                                -158,070.27                           -158,070.27

         (五)所有者权益内部结转              60,000,000.00    -60,000,000.00

         1.资本公积转增资本(或股本)         60,000,000.00    -60,000,000.00

         2.盈余公积转增资本(或股本)

         3.盈余公积弥补亏损

         4.其他

         (六)专项储备

         1.本期提取

         2.本期使用

         (七)其他

         四、本期期末余额                    180,000,000.00  1,120,197,471.33               22,530,583.90                 158,006,377.45                        1,480,734,432.68

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫                                  主管会计工作负责人:崔志忠                             会计机构负责人:王兴华

                                                                               第14页

                                                                      辽宁大金重工股份有限公司

                                                                          所有者权益变动表

                                                                              2013年度

                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                                                                                    本期金额

                                项目                   实收资本                   减:库

                                                                    资本公积             专项储备      盈余公积     一般风险准备    未分配利润    所有者权益合计

                                                      (或股本)                    存股

                 一、上年年末余额                      180,000,000.00  1,120,197,471.33                       22,530,583.90                160,407,946.29    1,483,136,001.52

                 加:会计政策变更

                 前期差错更正

                 其他

                 二、本年年初余额                      180,000,000.00  1,120,197,471.33                       22,530,583.90                160,407,946.29    1,483,136,001.52

                 三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)   180,000,000.00   -180,000,000.00                        4,136,190.43                24,450,848.52      28,587,038.95

                 (一)净利润                                                                                                     35,966,873.32      35,966,873.32

                 (二)其他综合收益

                 上述(一)和(二)小计                                                                                            35,966,873.32      35,966,873.32

                 (三)所有者投入和减少资本

                  1.所有者投入资本

                  2.股份支付计入所有者权益的金额

                  3.其他

                 (四)利润分配                                                                         4,136,190.43                -11,516,024.80      -7,379,834.37

                  1.提取盈余公积                                                                        4,136,190.43                 -4,136,190.43

                  2.提取一般风险准备

                  3.对所有者(或股东)的分配                                                                                        -7,200,000.00      -7,200,000.00

                  4.其他                                                                                                          -179,834.37       -179,834.37

                 (五)所有者权益内部结转               180,000,000.00   -180,000,000.00

                  1.资本公积转增资本(或股本)          180,000,000.00   -180,000,000.00

                  2.盈余公积转增资本(或股本)

                  3.盈余公积弥补亏损

                  4.其他

                 (六)专项储备

                 1.本期提取

                 2.本期使用

                 (七)其他

                 四、本期期末余额                      360,000,000.00    940,197,471.33                        26,666,774.33                184,858,794.81    1,511,723,040.47

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫                                     主管会计工作负责人:崔志忠                          会计机构负责人:王兴华

                                                                               第15页

                                                                      辽宁大金重工股份有限公司

                                                                       所有者权益变动表(续)  

                                                                              2013年度

                                                              (除特别注明外,金额单位均为人民币元)    

                                                                                                  上年同期金额

                                项目                   实收资本       资本公积    减:库存股  专项储备    盈余公积   一般风险准备    未分配利润    所有者权益合计

                                                       (或股本)

                 一、上年年末余额                      120,000,000.00  1,180,197,471.33                       18,894,967.79                144,587,579.61    1,463,680,018.73

                 加:会计政策变更

                 前期差错更正

                 其他

                 二、本年年初余额                      120,000,000.00  1,180,197,471.33                       18,894,967.79                144,587,579.61    1,463,680,018.73

                 三、本期增减变动金额(减少以―-‖号填列)     60,000,000.00   -60,000,000.00                        3,635,616.11                 15,820,366.68      19,455,982.79

                 (一)净利润                                                                                                     31,614,053.06      31,614,053.06

                 (二)其他综合收益

                 上述(一)和(二)小计

                 (三)所有者投入和减少资本

                  1.所有者投入资本

                  2.股份支付计入所有者权益的金额

                  3.其他

                 (四)利润分配                                                                         3,635,616.11                -15,793,686.38     -12,158,070.27

                  1.提取盈余公积                                                                        3,635,616.11                 -3,635,616.11

                  2.提取一般风险准备

                  3.对所有者(或股东)的分配                                                                                       -12,000,000.00     -12,000,000.00

                  4.其他                                                                                                          -158,070.27       -158,070.27

                 (五)所有者权益内部结转                 60,000,000.00   -60,000,000.00

                  1.资本公积转增资本(或股本)            60,000,000.00   -60,000,000.00

                  2.盈余公积转增资本(或股本)

                  3.盈余公积弥补亏损

                  4.其他

                 (六)专项储备

                 1.本期提取

                 2.本期使用

                 (七)其他

                 四、本期期末余额                      180,000,000.00  1,120,197,471.33                       22,530,583.90                160,407,946.29    1,483,136,001.52

                 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

                 企业法定代表人:金鑫                              主管会计工作负责人:崔志忠                              会计机构负责人:王兴华

                                                                               第16页

                                       辽宁大金重工股份有限公司             

                                       二〇一三年度财务报表附注              

                 一、    公司基本情况

                        辽宁大金重工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经辽宁省对外贸        

                        易经济合作厅辽外经贸资批(2009)136号文批准,在辽宁大金钢结构工程(集团)       

                        有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司由阜新金胤新能源技术咨询   

                        有限公司、贵普控股有限公司、阜新鑫源投资咨询有限公司、阜新隆达科技发展有     

                        限公司等四家公司共同发起设立,以辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司2009年     

                        8月31日经审计的净资产209,926,656.74元折股,按1:0.4287的比例折合股份总      

                        额9,000万股。并于2009年10月28日在辽宁省阜新市工商行政管理局登记注册,       

                        领取210900400008996号企业法人营业执照,注册资本人民币9,000万元。     

                        辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司前身是辽宁盼盼三维钢结构工程有限公司(以   

                        下简称盼盼钢结构公司),成立于2001年7月25日,并取得阜新市工商行政管理局      

                        颁发的注册号为2109002100417号企业法人营业执照,住所为阜新市新邱区新邱大    

                        街153号,法定代表人金鑫,注册资本1,280万元。其中,盼盼集团有限公司、自         

                        然人金鑫分别以实物出资800万元、480万元,分别占注册资本的62%、38%。上          

                        述出资业经阜新兴达会计师事务所有限责任公司(阜兴会师)验字[2001]第111号验   

                        资报告审验确认。 

                        2002年8月6日,盼盼集团有限公司将其持有的800万元股权,分别转让给自然人       

                        金鑫、张智勇700万元、100万元,转让完成后,自然人金鑫、张智勇分别持有1,180      

                        万元、100万元,持股比例分别为92.2%、7.8%。本次变更业经阜新兴达会计师事        

                        务所有限责任公司阜兴会师验变字[2002]第86号验资报告审验确认。   

                        2003年7月25日,盼盼钢结构公司申请公司名称由辽宁盼盼三维钢结构工程有限      

                        公司变更为辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司。    

                        2003年9月9日,根据阜新市对外贸易经济合作局《关于辽宁大金钢结构工程(集       

                        团)有限公司合同、章程的批复》(阜外经贸发[2003]94号),同意公司企业类型变      

                        更成为中外合资经营企业,并增加注册资本。2003年9月16日颁发了外经贸辽府       

                        资字[2003]0026号外商投资企业批准证书,注册地址变更为阜新市新邱区新邱大街   

                        155号。外国投资者苏荣宝认缴新增资本450万元,增资后公司注册资本为1,730万     

                        元,其中:金鑫、张智勇、苏荣宝分别持有1,180万元、100万元、450万元,持股          

                        比例分别为68.21%、5.78%、26.01%;外国投资者苏荣宝的出资于2005年6月14         

                        日和2005年9月15日分两次出资到位,并由阜新鑫华夏会计师事务所有限责任公      

                                                       第17页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                        司出具阜华会计师验字[2005]第91号验资报告和阜新汇丰会计师事务所有限责任公  

                        司出具阜新汇丰验字[2005]110号验资报告确认。并于2005年5月11日取得阜新市     

                        工商行政管理局颁发的注册号为企合阜新总字第000478号企业法人营业执照。   

                        2006年11月7日,自然人股东金鑫、张智勇分别将持有的1,180万元、100万元股        

                        权,全部转让给阜新金胤钢结构建筑技术咨询有限责任公司,阜新市对外贸易经济    

                        合作局《关于辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司股东变更的批复》(阜外经贸发     

                        [2006]130号),批准合营方由金鑫、张智勇和苏荣宝变更为阜新金胤钢结构建筑技    

                        术咨询有限责任公司和苏荣宝,持股比例分别为73.99%、26.01%,同日换发了外经     

                        贸辽府资字[2003]0026号外商投资企业批准证书。2007年5月29日,公司向阜新       

                        市工商行政管理局申请办理了变更登记。  

                        2008年10月7日经阜新市工商行政管理局批准,公司股东阜新金胤钢结构建筑技      

                        术咨询有限责任公司对企业名称和经营范围进行了变更,变更后企业名称为阜新金   

                        胤新能源技术咨询有限公司,经营范围变更为风能、太阳能新能源应用技术咨询,     

                        新能源的投资及投资咨询。公司于2009年4月14日取得阜新市工商行政管理局颁      

                        发的注册号为210900400008996号企业法人营业执照。   

                        2009年8月22日,阜新市对外贸易经济合作局下发《关于辽宁大金钢结构工程(集      

                        团)有限公司增加投资总额、股权转让的批复》,同意公司增加投资总额,由原来的     

                        1,730万元人民币增加为3,460万元人民币,同意阜新金胤新能源技术咨询有限公司   

                        转让所持公司5.78%股权给阜新鑫源投资咨询有限公司,转让所持5%股权给阜新隆    

                        达科技发展有限公司,苏荣宝将所持公司26.01%股权全部转让给贵普控股有限公     

                        司。2009年8月23日,公司获得变更后的《外商投资企业批准证书》。2009年8月         

                        25日,公司向阜新市工商行政管理局申请办理了变更登记。    

                        2009年10月28日辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司以2009年8月31日经审         

                        计的净资产出资,整体变更为股份有限公司,股份有限公司的股本为90,000,000元。    

                        股份有限公司的发起人分别为:阜新金胤新能源技术咨询有限公司56,889,000元,    

                        贵普控股有限公司23,409,000元,阜新鑫源投资咨询有限公司5,202,000元,阜新隆   

                        达科技发展有限公司4,500,000元。并由大信会计师事务有限公司于2009年9月23     

                        日出具大信验字[2009]第1-0026号验资报告确认。  

                        根据中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁大金重工股份有限公司首次公开发行   

                        股票的批复》(证监许可[2010]1238号)的核准,公司向社会公开发行人民币普通股    

                        3,000万股(每股面值1元),增加注册资本人民币30,000,000.00元,变更后的注册资   

                        本为人民币120,000,000.00元。大信会计师事务有限公司于2010年10月7日出具      

                        了大信验字[2010]第1-0072号验资报告予以验证。  

                        依据公司2012年3月20日召开的2011年年度股东大会审议通过的以公司现有总股     

                                                       第18页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                        本120,000,000股为基数,向全体股东每10股派1.00元人民币现金;同时,以资本      

                        公积金向全体股东每10股转增5.00股,分红后总股本增至180,000,000股。大信会     

                        计师事务所于2012年5月16日出具了大信验字[2012]第1-0052号予以验证。      

                        依据公司2013年3月26日召开的2012年年度股东大会审议通过的以公司现有总股     

                        本180,000,000股为基数,向全体股东每10股派0.40元人民币现金;同时,以资本      

                        公积金向全体股东每10股转增10股,分红后总股本增至360,000,000股。大信会计     

                        师事务所于2013年4月17日出具了大信验字[2013]第1-00032号予以验证。      

                        公司法定代表人:金鑫。  

                        公司的母公司:阜新金胤新能源技术咨询有限公司。实际控制人:金鑫。     

                        公司属电力重型装备钢结构制造业。目前主要从事风电塔架、火电锅炉钢结构生产    

                        和销售。 

                        公司的基本组织结构为:股东大会是公司的最高权力机构,董事会是股东大会的执    

                        行机构,监事会是公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。董     

                        事会下设四个专门委员会:审计委员会、发展战略委员会、薪酬与考核委员会和提     

                        名委员会。 

                        公司经营范围为钢结构制造、安装,金属门窗制造、安装,海洋工程,石化、港口        

                        机械制造,电站锅炉附机制造,风电设备制造,建筑机械制造。     

                 二、    主要会计政策、会计估计和前期差错  

                 (一)   财务报表的编制基础

                        公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月       

                        15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企         

                        业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准     

                        则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15    

                        号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。     

                 (二)   遵循企业会计准则的声明

                        公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司    

                        的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。    

                 (三)   会计期间

                        自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。      

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                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (四)   记账本位币

                        采用人民币为记账本位币。 

                 (五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 

                        1、   同一控制下企业合并

                              本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计  

                              量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公   

                              司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。   

                              在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值  

                              总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减    

                              的,调整留存收益。  

                              本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支  

                              付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。     

                              企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,   

                              溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。   

                        2、   非同一控制下的企业合并

                              本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允  

                              价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。    

                              本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资    

                              产、负债及或有负债的公允价值。  

                              本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的   

                              差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价   

                              值份额的差额,经复核后,计入当期损益。    

                              企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方  

                              原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可   

                              靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,     

                              单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其  

                              他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可  

                              靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允    

                              价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。   

                              本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递  

                              延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或      

                              进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣  

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                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                              暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减   

                              少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认     

                              与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。   

                              非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询    

                              等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为   

                              合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或  

                              债务性证券的初始确认金额。 

                 (六)   合并财务报表的编制方法

                        1、   合并范围

                              本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财  

                              务报表。 

                        2、   合并程序

                              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公  

                              司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并    

                              财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控    

                              制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务  

                              报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他   

                              有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。    

                              合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对  

                              合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影    

                              响。 

                              子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目   

                              下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超  

                              过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少  

                              数股东权益。 

                              (1)增加子公司  

                              在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表   

                              的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利    

                              润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同   

                              时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存  

                              在。 

                              在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负   

                                                       第21页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                              债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润    

                              表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次   

                              交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股  

                              权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面   

                              价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综  

                              合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。   

                              (2)处置子公司  

                              ①一般处理方法 

                              在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利     

                              润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。    

                              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的  

                              剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置   

                              股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有  

                              子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当  

                              期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时   

                              转为当期投资收益。 

                              ②分步处置子公司  

                              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股  

                              权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常   

                              表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:  

                              ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;    

                              ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;    

                              ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;    

                              ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。     

                              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司  

                              将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在   

                              丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额   

                              的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧   

                              失控制权当期的损益。 

                              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧  

                              失控制权之前,按附注二(六)2、(4)―不丧失控制权的情况下部分处置对子      

                              公司的股权投资‖进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司附注二(六)     

                              2、(2)①―一般处理方法‖进行会计处理。    

                              (3)购买子公司少数股权  

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                              本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享   

                              有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,   

                              调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足  

                              冲减的,调整留存收益。  

                              (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资   

                              在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款   

                              与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,调整合并资产负债  

                              表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存   

                              收益。 

                 (七)   现金及现金等价物的确定标准

                        在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。   

                        将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、      

                        价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。   

                 (八)   外币业务和外币报表折算

                        1、   外币业务

                              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币   

                              记账。 

                              外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除   

                              属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照   

                              借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货   

                              币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以    

                              公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由   

                              此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。  

                        2、   外币财务报表的折算

                              资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者   

                              权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润   

                              表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生   

                              的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示。   

                              处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相   

                              关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置   

                              境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置   

                              当期损益。 

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                 (九)   金融工具

                        金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。   

                        1、   金融工具的分类

                              管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价   

                              值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或  

                              金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或   

                              金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。     

                        2、   金融工具的确认依据和计量方法 

                              (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)     

                              取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领  

                              取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。    

                              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入  

                              当期损益。 

                              处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公   

                              允价值变动损益。 

                              本公司购买的浮动收益类型的银行理财产品,以公允价值计量且其变动计入当  

                              期损益,在交易性金融资产核算。  

                              (2)持有至到期投资  

                              取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用   

                              之和作为初始确认金额。 

                              持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票   

                              面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预     

                              期存续期间或适用的更短期间内保持不变。  

                              处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。   

                              (3)应收款项  

                              公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不  

                              包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,     

                              以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其   

                              现值进行初始确认。 

                              收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损    

                              益。 

                              (4)可供出售金融资产  

                              取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领  

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                              取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。   

                              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将  

                              公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。   

                              处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同    

                              时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转    

                              出,计入投资损益。  

                              (5)其他金融负债  

                              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续  

                              计量。 

                        3、   金融资产转移的确认依据和计量方法 

                              公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转  

                              移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的   

                              风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。   

                              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形  

                              式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资   

                              产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:   

                              (1)所转移金融资产的账面价值;   

                              (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额     

                              (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。    

                              金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,    

                              在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,    

                              并将下列两项金额的差额计入当期损益:  

                              (1)终止确认部分的账面价值;   

                              (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额     

                              中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情    

                              形)之和。  

                              金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确   

                              认为一项金融负债。 

                        4、   金融负债终止确认条件

                              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部  

                              分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,     

                              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融  

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                              负债,并同时确认新金融负债。  

                              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融  

                              负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。   

                              金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价    

                              (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。      

                              本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的  

                              相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分   

                              的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间   

                              的差额,计入当期损益。  

                        5、   金融资产和金融负债公允价值的确定方法 

                              本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的   

                              报价。 

                        6、   金融资产(不含应收款项)减值准备计提   

                              除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表  

                              日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减  

                              值的,计提减值准备。  

                              (1)可供出售金融资产的减值准备:   

                              期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,超过其持有成本    

                              30%以上的,时间持续在6个月以上,并且预期这种下降趋势属于非暂时性、      

                              在整个持有期间得不到根本改变时,可以认定其已发生减值,将原直接计入所   

                              有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。   

                              对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升  

                              且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以  

                              转回,计入当期损益。  

                              可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。   

                              (2)持有至到期投资的减值准备:   

                              持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。  

                 (十)   应收款项坏账准备

                        1、   单项金额重大的应收款项坏账准备计提:  

                                                              单项金额重大的判断依据是期末余额在500.00万元以

                        单项金额重大的判断依据或金额标准         上的应收账款、期末余额在50.00万元以上的其他应

                                                              收款

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                                                              单项金额重大的判断依据是期末余额在500.00万元以

                        单项金额重大的判断依据或金额标准         上的应收账款、期末余额在50.00万元以上的其他应

                                                              收款

                                                              对于单项金额重大的应收款项,经单独进行减值测试

                                                              存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,然后将所

                        单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法  估计的资产可收回金额与其账面价值相比较,以确定

                                                              资产是否发生了减值。经单独测试未发生减值的应收

                                                              款项,归入相应组合计提坏账准备。

                        2、   按组合计提坏账准备应收款项:  

                                                         确定组合的依据

                        组合1                          账龄分析法

                        组合2                          低风险信用组合

                              组合1,采用账龄分析法计提坏账准备的:   

                                    账龄                 应收账款计提比例(%)       其他应收款计提比例(%)

                        1年以内(含1年)                            5                        5

                        1-2年                                     10                       10

                        2-3年                                     20                       20

                        3-4年                                     30                       30

                        4-5年                                     40                       40

                        5年以上                                    80                       80

                              组合2,低风险信用组合:集团内部往来,发生坏账的风险低,不计提坏账准      

                              备。 

                        3、   单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:  

                        单项计提坏账准备的理由  单项金额不重大,单独进行减值测试

                                              对于单项金额不重大经单独进行减值测试存在减值迹象的,应当估计其可

                        坏账准备的计提方法      收回金额,然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较,以确定

                                              资产是否发生了减值。

                 (十一)存货 

                        1、   存货的分类

                              存货分类为:原材料、在途物资、在产品、库存商品、委托加工物资等。       

                        2、   发出存货的计价方法

                              存货发出时按加权平均法计价。 

                        3、   存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 

                              期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货  

                              跌价准备。 

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                              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产   

                              经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,    

                              确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所    

                              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用  

                              和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持   

                              有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售   

                              合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。    

                              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,   

                              按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、    

                              具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并   

                              计提存货跌价准备。 

                              以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计   

                              提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。   

                        4、   存货的盘存制度

                              采用永续盘存制。 

                        5、   低值易耗品和包装物的摊销方法 

                              (1)低值易耗品采用一次转销法;   

                              (2)包装物采用一次转销法。   

                 (十二)长期股权投资 

                        1、   投资成本的确定

                              (1)企业合并形成的长期股权投资  

                              同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以   

                              及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益  

                              账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成  

                              本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股   

                              本溢价不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括为进    

                              行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损    

                              益。 

                              非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资  

                              的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出  

                              的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业   

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                              合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于   

                              发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的  

                              交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步   

                              实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面  

                              价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合   

                              并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公  

                              允价值计入企业合并成本。 

                              (2)其他方式取得的长期股权投资  

                              以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资  

                              成本。 

                              以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为  

                              初始投资成本。 

                              投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但   

                              尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公   

                              允的除外。 

                              在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可   

                              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价  

                              值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加  

                              可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付   

                              的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。  

                              通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确    

                              定。 

                        2、   后续计量及损益确认

                              (1)后续计量  

                              公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权   

                              益法进行调整。 

                              对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允   

                              价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。   

                              对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初   

                              始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,   

                              不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资  

                              单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。   

                              被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损  

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                              益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例   

                              计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资   

                              本公积(其他资本公积)。  

                              (2)损益确认  

                              成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的  

                              现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认  

                              投资收益。 

                              权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用   

                              的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位  

                              财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值   

                              为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净   

                              利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以  

                              抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏    

                              损。 

                              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,     

                              冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,   

                              以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投   

                              资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合     

                              同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入   

                              当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分   

                              担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其    

                              他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同  

                              时确认投资收益。 

                              在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表   

                              中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。  

                              (3)长期股权投资的处置  

                              处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用    

                              权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变  

                              动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比  

                              例转入当期损益。 

                              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股    

                              权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股   

                              权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,首先按处置或收回投资的比  

                              例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上,比较剩余的长期股权投   

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                              资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公   

                              允价值的份额,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面   

                              价值;属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份  

                              额的,在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因   

                              处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额,   

                              一方面调整长期股权投资的账面价值,同时对于原取得投资时至处置投资当期  

                              期初被投资单位实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)    

                              中应享有的份额,调整留存收益,对于处置投资当期期初至处置投资之日被投   

                              资单位实现的净损益中享有的份额,调整当期损益;其他原因导致被投资单位   

                              所有者权益变动中应享有的份额,在调整长期股权投资账面价值的同时,计入   

                              资本公积(其他资本公积)。  

                        3、   确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据  

                              共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济   

                              活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投  

                              资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。    

                              重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够   

                              控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位  

                              施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。   

                        4、   减值测试方法及减值准备计提方法

                              重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权   

                              投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来  

                              现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。  

                              除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收  

                              回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将   

                              差额确认为减值损失。 

                              长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。   

                 (十三)投资性房地产 

                        投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出    

                        租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行     

                        建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租  

                        的建筑物)。 

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                 财务报表附注

                        公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产   

                        -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无    

                        形资产相同的摊销政策执行。 

                        公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认     

                        相应的减值损失。 

                        投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。   

                 (十四)固定资产 

                        1、   固定资产确认条件

                              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超    

                              过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:   

                              (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;    

                              (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。    

                        2、   各类固定资产的折旧方法

                              固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和   

                              预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同  

                              方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。     

                              融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所  

                              有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能   

                              够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期  

                              间内计提折旧。 

                              各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:  

                                   类别             折旧年限(年)      残值率(%)        年折旧率(%)

                          房屋及建筑物                    20                4                4.80

                          机器设备                        8                4               12.00

                          运输设备                        6                4               16.00

                          其他设备                        5                4               19.20

                        3、   固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法  

                              公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。  

                              固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公   

                              允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间   

                              较高者确定。 

                              当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可  

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                              收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相    

                              应的固定资产减值准备。 

                              固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使   

                              该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除   

                              预计净残值)。 

                              固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。   

                              有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其  

                              可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资   

                              产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。  

                        4、   融资租入固定资产的认定依据、计价方法  

                              公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租  

                              入资产: 

                              (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;    

                              (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公     

                              允价值; 

                              (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;    

                              (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的     

                              差异。 

                              公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者  

                              作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其   

                              差额作为未确认的融资费。 

                 (十五)在建工程 

                        1、   在建工程的类别

                              在建工程以立项项目分类核算。 

                        2、   在建工程结转为固定资产的标准和时点 

                              在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为  

                              固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但   

                              尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或    

                              者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政   

                              策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价   

                              值,但不调整原已计提的折旧额。  

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                        3、   在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法  

                              公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。  

                              在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能   

                              发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项   

                              在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资  

                              产组的可收回金额。 

                              可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计   

                              未来现金流量的现值两者之间较高者确定。  

                              当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可  

                              收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相    

                              应的在建工程减值准备。 

                              在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。   

                 (十六)借款费用 

                        1、   借款费用资本化的确认原则

                              借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而    

                              发生的汇兑差额等。 

                              公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产    

                              的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额     

                              确认为费用,计入当期损益。  

                              符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达  

                              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。   

                              借款费用同时满足下列条件时开始资本化:  

                              (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资     

                              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;   

                              (2)借款费用已经发生;   

                              (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已    

                              经开始。 

                        2、   借款费用资本化期间

                              资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费   

                              用暂停资本化的期间不包括在内。 

                              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借  

                              款费用停止资本化。 

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                              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,   

                              该部分资产借款费用停止资本化。 

                              购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可  

                              对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。   

                        3、   暂停资本化期间

                              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连  

                              续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合    

                              资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费  

                              用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建   

                              或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。  

                        4、   借款费用资本化金额的计算方法 

                              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当  

                              期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或  

                              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。    

                              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产  

                              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化   

                              率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平   

                              均利率计算确定。 

                              借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或  

                              者溢价金额,调整每期利息金额。  

                 (十七)无形资产 

                        1、   无形资产的计价方法

                              (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;    

                              外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达   

                              到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支  

                              付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。     

                              债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确  

                              定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之  

                              间的差额,计入当期损益;  

                              在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可   

                              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为  

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                              基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不   

                              满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税  

                              费作为换入无形资产的成本,不确认损益。   

                              以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确   

                              定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价  

                              值确定其入账价值。 

                              内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务    

                              成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本   

                              化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费  

                              用。 

                              (2)后续计量  

                              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。  

                              对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊    

                              销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无   

                              形资产,不予摊销。  

                        2、   使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:  

                                    项 目              预计使用寿命(年)             依 据

                        土地使用权                              50          土地使用年限

                        系统软件                                5          预计使用年限

                        杀毒软件                                3          预计使用年限

                        专利权                                 10          预计使用年限

                        专利权                                  5          预计使用年限

                              每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。   

                              经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。   

                        3、   使用寿命不确定的无形资产的判断依据:  

                              截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产

                        4、   无形资产减值准备的计提

                              对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。     

                              对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。   

                              对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能   

                              发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项   

                              资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资  

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                              产组的可收回金额。 

                              可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计   

                              未来现金流量的现值两者之间较高者确定。  

                              当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可  

                              收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相    

                              应的无形资产减值准备。 

                              无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相  

                              应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账   

                              面价值(扣除预计净残值)。  

                              无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。   

                        5、   划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 

                              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。  

                              研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调    

                              查、研究活动的阶段。  

                              开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计   

                              划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。    

                        6、   开发阶段支出符合资本化的具体标准 

                              内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:    

                              (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;    

                              (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;    

                              (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产     

                              品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其   

                              有用性; 

                              (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,       

                              并有能力使用或出售该无形资产; 

                              (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。    

                              开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的    

                              支出,在发生时计入当期损益。  

                 (十八)预计负债 

                              本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要     

                              未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。    

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                        1、   预计负债的确认标准

                              与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:   

                              (1)该义务是本公司承担的现时义务;    

                              (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;    

                              (3)该义务的金额能够可靠地计量。   

                        2、   预计负债的计量方法

                              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。   

                              本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货   

                              币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出   

                              进行折现后确定最佳估计数。 

                              最佳估计数分别以下情况处理: 

                              所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相    

                              同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。   

                              所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围    

                              内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计   

                              数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各   

                              种可能结果及相关概率计算确定。 

                              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基  

                              本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账   

                              面价值。 

                 (十九)收入 

                        1、   销售商品收入确认时间的具体判断标准 

                              公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所  

                              有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额   

                              能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的   

                              成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。   

                              本公司销售商品收入确认的标准及时间:  

                              本公司所生产的产品为电力重型装备钢结构产品,按照客户分为火电锅炉钢结  

                              构和风电塔架,这两种产品的收入确认原则和方式为:   

                              (1)火电锅炉钢结构产品收入确认原则和方式   

                              火电锅炉一般分层建造,合同约定在某个具体时点上交付具体的项目,公司根   

                              据需方的现场安装进度按要求将产品运送到施工现场,由需方验收确认并出具  

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                              验收单。公司凭需方的验收单确认销售收入并开具增值税发票。通常情况下,     

                              合同约定保留5%~10%的质保金在锅炉运行12个月或产品验收后24个月(以      

                              先到者计算)并经需方确认无质量问题时支付。   

                              (2)风电塔架产品收入确认原则和方式   

                              本公司发运的风电塔架的上、中、下段和基础环到达需方施工现场,经检验无    

                              误后,由需方验收所接货单,公司按此手续确认销售收入。通常情况下,合同     

                              会约定一些具体支付款项的时点及付款比例,并预留5%-10%的质保金在验收    

                              日后12个月或设备全部到场开箱验收合格18个月(以先到者计算)同时各项     

                              性能指标达到合同约定的标准时支付。  

                        2、   确认让渡资产使用权收入的依据 

                              与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别   

                              下列情况确定让渡资产使用权收入金额:  

                              (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确     

                              定。 

                              (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。     

                        3、   按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度    

                              的依据和方法

                              在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认  

                              提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。    

                              按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合  

                              同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进  

                              度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收  

                              入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确   

                              认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。   

                              在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:    

                              (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金     

                              额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。   

                              (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计     

                              入当期损益,不确认提供劳务收入。  

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                 (二十)政府补助 

                        1、   类型

                              政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资   

                              产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。  

                              与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资   

                              产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款   

                              的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的   

                              政府补助。 

                              本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府拨入的用于构建或购  

                              买固定资产、其他长期资产的补助。本公司将收到的山东半岛蓝色经济区和黄   

                              河三角洲高效生态经济区建设专项资金确认为与资产相关的政府补助。  

                              本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府拨入的与资产非相关  

                              的政府补助。本公司将收到的扶持资金、奖励款项、支持发展资金等确认为与    

                              收益相关的政府补助。 

                        2、   会计处理

                              与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限   

                              分期计入营业外收入; 

                              与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时   

                              确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业   

                              已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。   

                 (二十一)    递延所得税资产和递延所得税负债

                              对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵  

                              扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。  

                              对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。    

                              不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;    

                              除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣  

                              亏损)的其他交易或事项。  

                              当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时   

                              进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。   

                              当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得  

                              税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得   

                              税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税  

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                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                              资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和  

                              负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵   

                              销后的净额列报。 

                 (二十二)    经营租赁、融资租赁 

                        1、   经营租赁会计处理

                              (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直      

                              线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,     

                              计入当期费用。 

                              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从  

                              租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。    

                              (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直      

                              线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,   

                              计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁    

                              收入确认相同的基础分期计入当期收益。  

                              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金  

                              收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。   

                        2、   融资租赁会计处理

                              (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付      

                              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期  

                              应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未   

                              确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直    

                              接费用,计入租入资产价值。  

                              (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之       

                              和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为  

                              租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款   

                              的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。   

                 (二十三)    关联方

                              一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同   

                              受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国     

                              家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方。   

                              本公司的关联方包括但不限于: 

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                 财务报表附注

                              (1)本公司的母公司;   

                              (2)本公司的子公司;   

                              (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;    

                              (4)对本公司实施共同控制的投资方;    

                              (5)对本公司施加重大影响的投资方;    

                              (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;     

                              (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;     

                              (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;     

                              (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;    

                              (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控    

                              制、共同控制的其他企业。  

                 (二十四)    主要会计政策、会计估计的变更  

                        1、   会计政策变更

                              本报告期公司主要会计政策未发生变更。  

                        2、   会计估计变更

                              本报告期公司主要会计估计未发生变更。  

                 (二十五)    前期会计差错更正

                        本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。  

                 三、    税项

                 (一)   公司主要税种和税率

                             税 种                           计税依据                          税率

                        增值税          按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税      17%

                                        额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

                        城市维护建设税   按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征                     7%

                        企业所得税       按应纳税所得额计征                                    15%、25%

                 (二)   税收优惠及批文

                         经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局批准,    

                         本公司母公司被认定为高新技术企业,2012年度通过了高新技术企业复审,证书有   

                         效期自2012年1月至2014年12月。因此2013年度本公司适用15%的所得税优惠        

                         税率;本公司子公司未享受所得税优惠。   

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              财务报表附注

             四、    企业合并及合并财务报表

                     (本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。)    

             (一)   子公司情况

                     1、   通过设立或投资等方式取得的子公司 

                                                                                                                                       从母公司所有者权益冲减

                                                                                     实质上构成                                少数股东权 子公司少数股东分担的本

                                 子公司                                      期末实际  对子公司净  持股比 表决权  是否合并  少数股东 益中用于冲

                      子公司全称          注册地  业务性质  注册资本    经营范围                                                              期亏损超过少数股东在该

                                  类型                                        出资额   投资的其他  例(%) 比例(%)   报表     权益   减少数股东 子公司期初所有者权益中

                                                                                      项目余额                                 损益的金额  所享有份额后的余额

                     蓬莱大金海洋 全资   蓬莱   制造业    13,000.00  钢结构制造     13,000.00            100.00  100.00    是

                     重工有限公司

                     北京金胤新能

                     源投资有限公 全资   北京   项目投资   2,000.00 项目投资       2,000.00            100.00  100.00    是

                     司

                                                                               第43页

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                 2013年度

                 财务报表附注

                 (二)   合并范围发生变更的说明

                         与上期相比本期新增合并三级单位1家,2013年2月,北京金胤新能源投资有限       

                         公司在山东蓬莱设立全资子公司蓬莱金胤置业有限公司,注册资本1000万元。    

                 (三)   本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 

                        1、   本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式     

                              形成控制权的经营实体

                                       名称                      期末净资产              本期净利润

                        蓬莱金胤置业有限公司                            9,894,729.57              -105,270.43

                 五、    合并财务报表主要项目注释

                        (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)   

                 (一)   货币资金

                                                  期末余额                         年初余额

                            项目

                                       外币金额   折算率    人民币金额    外币金额   折算率    人民币金额

                        现金                                   1,448.21                          3,142.96

                          人民币                               1,448.21                          3,142.96

                          小计                                 1,448.21                          3,142.96

                        银行存款                          589,811,676.68                      817,117,028.41

                          人民币                          589,811,676.68                      817,117,028.41

                          小计                            589,811,676.68                      817,117,028.41

                        其他货币资金                        36,535,307.57                       22,114,700.00

                          人民币                           36,535,307.57                       22,114,700.00

                          小计                             36,535,307.57                       22,114,700.00

                          合   计                        626,348,432.46                      839,234,871.37

                        其中受限制的货币资金明细如下: 

                                        项目                        期末余额              年初余额

                        银行承兑汇票保证金                              36,535,307.57           18,955,700.00

                        信用证保证金                                                          3,159,000.00

                                      合   计                         36,535,307.57           22,114,700.00

                 (二)   交易性金融资产

                        1、   交易性金融资产

                                        项目                      期末公允价值           年初公允价值

                        交易性债券投资

                        交易性权益工具投资

                        其他                                         168,200,246.57

                                        合计                          168,200,246.57

                                                       第44页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (三)   应收票据

                        1、   应收票据的分类

                                     种类                      期末余额                 年初余额

                        银行承兑汇票                               27,603,209.00               64,036,000.00

                        商业承兑汇票                               12,848,050.00                3,448,275.00

                                     合计                          40,451,259.00               67,484,275.00

                        2、   截止2013年12月31日,已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前      

                              五项

                              出票单位           出票日期           到期日           金额        备注

                        客户A                 2013年10月24日    2014年1月24日    1,000,000.00

                        客户A                 2013年10月24日    2014年1月24日    1,000,000.00

                        客户A                 2013年10月24日    2014年1月24日    1,000,000.00

                        客户A                 2013年10月24日    2014年1月24日    1,000,000.00

                        客户A                 2013年10月24日    2014年1月24日     755,003.00

                               合计                                               4,755,003.00

                        3、   期末应收票据中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据情       

                              况

                 (四)应收账款

                        1、   应收账款账龄分析

                                                   期末余额                            年初余额

                                           账面余额            坏账准备           账面余额           坏账准备

                             账龄

                                                  比例              比例             比例             比例

                                         金额               金额             金额              金额

                                                  (%)             (%)            (%)             (%)

                        1年以内(含1年)    208,944,018.18   67.43    10,443,853.22  5.00   195,479,876.30   59.54    9,773,993.82   5.00

                        1-2年(含2年)      58,147,153.84   18.76    5,814,715.38  10.00   82,691,266.14   25.19    8,269,126.61  10.00

                        2-3年(含3年)      33,337,194.60   10.76    6,667,438.92  20.00   46,153,093.70   14.06    9,230,618.74  20.00

                        3-4年(含4年)       8,131,775.00    2.62    2,439,532.50  30.00    2,682,148.18   0.82     804,644.45   30.00

                        4-5年(含5年)        69,000.00    0.02      27,600.00  40.00    1,245,625.81   0.38     498,250.32   40.00

                        5年以上           1,280,026.81    0.41    1,024,021.45  80.00     34,401.00   0.01     27,520.80   80.00

                             合计        309,909,168.43   100.00    26,417,161.47  8.52   328,286,411.13  100.00   28,604,154.74   8.71

                        2、   应收账款按种类披露

                                                    期末余额                           年初余额

                                             账面余额           坏账准备           账面余额           坏账准备

                              种类

                                                                                                    比例

                                           金额    比例(%)   金额    比例(%)   金额    比例(%)    金额

                                                                                                   (%)

                        单项金额重大并单项计提

                        坏账准备的应收账款

                        按组合计提坏账准备的应

                        收账款

                                                       第45页

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                 财务报表附注

                                                    期末余额                           年初余额

                                             账面余额           坏账准备           账面余额           坏账准备

                              种类

                                                                                                    比例

                                           金额    比例(%)   金额    比例(%)   金额    比例(%)    金额

                                                                                                   (%)

                        组合1:账龄分析法      309,909,168.43  100.00  26,417,161.47    8.52   328,286,41.13   100.00   28,604,154.74   8.71

                        组合小计            309,909,168.43  100.00  26,417,161.47    8.52   328,286,41.13   100.00   28,604,154.74   8.71

                        单项金额虽不重大但单项

                        计提坏账准备的应收账款

                              合计        309,909,168.43  100.00  26,417,161.47    8.52   328,286,41.13   100.00   28,604,154.74   8.71

                              说明:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为500万元以上的客

                              户应收账款,经减值测试后不存在减值的,按账龄分析法计提坏账准备。

                              组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:   

                                                     期末余额                          年初余额

                              账龄              账面余额                           账面余额

                                                                坏账准备                         坏账准备

                                            金额      比例(%)                 金额     比例(%)

                        1年以内            208,944,018.18     67.43    10,443,853.22  195,479,876.30     59.54   9,773,993.82

                        1-2年              58,147,153.84     18.76    5,814,715.38   82,691,266.14     25.19   8,269,126.61

                        2-3年              33,337,194.60     10.76    6,667,438.92   46,153,093.70     14.06   9,230,618.74

                        3-4年              8,131,775.00      2.62    2,439,532.50    2,682,148.18      0.82    804,644.45

                        4-5年                69,000.00      0.02      27,600.00    1,245,625.81      0.38    498,250.32

                        5年以上              1,280,026.81      0.41    1,024,021.45     34,401.00      0.01    27,520.80

                              合计         309,909,168.43     100.00    26,417,161.47   328,286,411.13     100.00  28,604,154.74

                        3、   期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。        

                        4、   应收账款中欠款金额前五名单位情况 

                                                                                         占应收账款总额

                                单位名称          与本公司关系      账面余额       账龄       的比例(%)

                        客户一                     本公司客户    58,126,740.00   1年以内      18.76

                        客户二                     本公司客户    51,584,194.30   1年以内      16.64

                        客户三                     本公司客户    23,630,150.00   1年以内       7.62

                        客户四                     本公司客户    23,399,665.20     0-2年       7.55

                        客户五                     本公司客户    22,469,972.22     0-2年       7.25

                                  合计                   ——   179,210,721.72      ——       57.82

                 (五)   预付款项

                        1、   预付款项按账龄列示

                                                    期末余额                        年初余额

                              账龄

                                               账面余额        比例(%)         账面余额         比例(%)

                        1年以内                131,445,266.77       95.39          35,095,593.63       47.33

                        1至2年                  6,158,004.76        4.47          19,665,962.60       26.52

                        2至3年                     3,562.60        0.00          19,237,486.04       25.95

                        3年以上                   189,727.70        0.14            146,116.66        0.20

                              合计             137,796,561.83       100.00          74,145,158.93      100.00

                                                       第46页

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                 财务报表附注

                        2、   预付款项金额前五名单位情况

                              单位名称        与本公司关系      账面余额         时间         未结算原因

                        单位一              无关联关系        90,900,000.00        1年以内      合同履行中

                        单位二              无关联关系         9,947,076.14        1年以内      合同履行中

                        单位三              无关联关系         7,050,000.00        1年以内      合同履行中

                        单位四              无关联关系         3,808,817.36        1年以内      合同履行中

                        单位五              无关联关系         3,392,820.00        1年以内      合同履行中

                         合   计            ——             115,098,713.50

                        3、   期末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。        

                 (六)   应收利息

                        1、   应收利息

                              项 目           年初余额       本期增加       本期减少        期末余额

                        定期存款利息             4,438,359.04    11,852,094.11    12,660,145.20      3,630,307.95

                        理财产品收益                             304,931.50                      304,931.50

                              合 计           4,438,359.04    12,157,025.61    12,660,145.20      3,935,239.45

                        2、   期末应收利息中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款情       

                              况。 

                 (七)   其他应收款

                        1、   其他应收款账龄分析

                                                   期末余额                           年初余额

                             账龄           账面余额           坏账准备           账面余额          坏账准备

                                         金额    比例(%)   金额   比例(%)   金额    比例(%)  金额   比例(%)

                        1年以内(含1年)   14,507,307.00   84.83    671,205.15    4.63    4,166,207.42   73.06   208,310.37   5.00

                        1-2年(含2年)     1,257,141.52    7.35    125,714.15   10.00     493,350.55    8.65   49,335.06   10.00

                        2-3年(含3年)      493,350.55    2.89     98,670.11   20.00     500,633.70    8.78  100,126.74   20.00

                        3-4年(含4年)      500,633.70    2.93    150,190.11   30.00     341,947.65    6.00  102,584.30   30.00

                        4-5年(含5年)      341,947.65    2.00    136,779.06   40.00          -      -        -     -

                        5年以上                                             200,000.00    3.51  160,000.00   80.00

                             合计        17,100,380.42  100.00   1,182,558.58    6.92    5,702,139.32   100.00   620,356.47   10.88

                        2、   其他应收款按种类披露: 

                                                        期末余额                         年初余额

                                                 账面余额          坏账准备          账面余额         坏账准备

                                种类

                                                       比例            比例            比例            比例

                                               金额             金额            金额            金额

                                                       (%)           (%)           (%)           (%)

                        单项金额重大并单项计提坏账准备

                        的其他应收款

                        按组合计提坏账准备的其他应收款

                                                       第47页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                                                        期末余额                         年初余额

                                                 账面余额          坏账准备          账面余额         坏账准备

                                种类

                                                       比例            比例            比例            比例

                                               金额             金额            金额            金额

                                                       (%)           (%)           (%)           (%)

                        组合1:账龄分析法          16,060,008.19   93.92  1,182,558.58   7.36  5,702,139.32  69.47   620,356.47  10.88

                        组合小计                16,060,008.19   93.92  1,182,558.58   7.36  5,702,139.32  69.47   620,356.47  10.88

                        单项金额虽不重大但单项计提坏账

                                              1,040,372.23    6.08                 2,505,605.36  30.53        -   -

                        准备的其他应收款

                                合计           17,100,380.42  100.00  1,182,558.58   6.92  8,207,744.68  100.00   620,356.47   7.56

                              其他应收款种类的说明: 

                              组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:   

                                                    期末余额                        年初余额

                                              账面余额                         账面余额

                             账龄

                                                       比例    坏账准备                比例    坏账准备

                                            金额                             金额

                                                      (%)                            (%) 

                        1年以内          13,466,934.77     83.85    671,205.15   4,166,207.42   73.06    208,310.37

                        1-2年            1,257,141.52     7.83    125,714.15    493,350.55    8.65     49,335.06

                        2-3年             493,350.55     3.07     98,670.11    500,633.70    8.78     100,126.74

                        3-4年             500,633.70     3.12    150,190.11    341,947.65    6.00     102,584.30

                        4-5年             341,947.65     2.13    136,779.06

                        5年以上                                             200,000.00    3.51     160,000.00

                             合计        16,060,008.19    100.00   1,182,558.58   5,702,139.32   100.00    620,356.47

                              期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 

                           其他应收款内容         账面余额         坏账准备     计提比例      计提理由

                        职工备用金                   793,716.93                           预计可以全额收回

                        代垫工程电费                 176,304.20                           预计可以全额收回

                        应收职工个人保险金             70,351.10                           预计可以全额收回

                               合计                1,040,372.23

                        3、   本期转回或收回其他应收款情况 

                                                        确定原坏账准                  转回或收回前累计已

                         其他应收款内容   转回或收回原因                转回或收回金额

                                                          备的依据                     计提坏账准备金额

                        东方锅炉股份有 退投标保证金       账龄             200,000.00           160,000.00

                        限公司

                            合 计                                        200,000.00           160,000.00

                        4、   期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。       

                        5、   其他应收款金额前五名单位情况 

                                                                             占其他应收款总

                             单位名称       与本公司关系     账面余额      账龄                   性质或内容

                                                                              额的比例(%)

                        单位六             非关联方       4,000,000.00    0-2年         23.39    投标保证金

                        单位七            非关联方        3,000,000.00  1年以内         17.54    投标保证金

                        单位八            非关联方        1,600,088.00  1年以内          9.36    投标保证金

                                                       第48页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                                                                             占其他应收款总

                             单位名称       与本公司关系     账面余额      账龄                   性质或内容

                                                                              额的比例(%)

                        单位九            非关联方        1,558,281.00  1年以内          9.11      运费

                        单位十            非关联方        1,000,040.00  1年以内          5.85    投标保证金

                              合 计        ——          11,158,409.00     ——          65.25

                 (八)   存货

                        1、   存货分类

                                                  期末余额                           年初余额

                            项目

                                       账面余额    跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备    账面价值

                        原材料         29,852,235.62             29,852,235.62   37,622,017.72             37,622,017.72

                        在产品         18,293,291.26             18,293,291.26   35,277,317.12             35,277,317.12

                        库存商品        38,859,664.71             38,859,664.71   42,283,165.29             42,283,165.29

                            合计       87,005,191.59             87,005,191.59  115,182,500.13             115,182,500.13

                 (九)   其他流动资产

                                        项目                        期末余额              年初余额

                        银行理财产品                                   150,000,000.00

                                        合计                          150,000,000.00

                 (十)   固定资产

                        1、   固定资产情况

                               项目           年初余额           本期增加          本期减少      期末余额

                        一、账面原值合计:       118,683,018.41            100,954,282.43     51,615.00   219,585,685.84

                        其中:房屋及建筑物        57,054,330.57             57,030,664.78               114,084,995.35

                          机器设备              46,222,465.91             40,112,545.61               86,335,011.52

                          运输工具              14,711,364.99             2,632,786.17     51,615.00    17,292,536.16

                          其他                   694,856.94             1,178,285.87                1,873,142.81

                                                            本期新增    本期计提

                        二、累计折旧合计:        48,675,961.01  9,395,103.31   9,395,103.31     32,345.40    58,038,718.92

                        其中:房屋及建筑物        11,054,928.77 2,772,095.52   2,772,095.52               13,827,024.29

                          机器设备              29,574,959.73  4,706,832.99   4,706,832.99               34,281,792.72

                          运输工具               7,428,248.62  1,855,103.48   1,855,103.48     32,345.40     9,251,006.70

                          其他                   617,823.89    61,071.32     61,071.32                 678,895.21

                        三、固定资产账面净值合    70,007,057.40                                     161,546,966.92

                        计

                        其中:房屋及建筑物        45,999,401.80                                     100,257,971.06

                          机器设备              16,647,506.18                                      52,053,218.80

                          运输工具               7,283,116.37                                      8,041,529.46

                          其他                    77,033.05                                      1,194,247.60

                        四、减值准备合计

                        其中:房屋及建筑物

                          机器设备

                          运输工具

                                                       第49页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                               项目           年初余额           本期增加          本期减少      期末余额

                          其他

                        五、固定资产账面价值合    70,007,057.40                                     161,546,966.92

                        计

                        其中:房屋及建筑物        45,999,401.80                                     100,257,971.06

                          机器设备              16,647,506.18                                      52,053,218.80

                          运输工具               7,283,116.37                                      8,041,529.46

                          其他                    77,033.05                                      1,194,247.60

                              本期折旧额9,395,103.31元。  

                              本期由在建工程转入固定资产原价为97,679,272.42元。   

                        2、   期末未办妥产权证书的固定资产情况 

                            项 目           账面价值        未办妥产权证书的原因    预计办结产权证书时间

                        房屋及建筑物           57,367,934.98 正在办理中                            2015年

                        运输设备                 393,786.00  期末购入,正在办理中                   2014年

                            合 计            57,761,720.98

                 (十一)在建工程 

                        1、   在建工程情况

                                                  期末余额                            年初余额

                           项 目

                                       账面余额     减值准备     账面价值       账面余额      减值准备    账面价值

                        500箱变改建工程                                         15,080.00               15,080.00

                        调整结构、提质扩

                                       34,218,063.36             34,218,063.36

                        模项目

                        年加工6万吨重型

                        装备钢结构制造   153,642,753.84            153,642,753.84     106,128,540.98           106,128,540.98

                        项目

                           合 计      187,860,817.20            187,860,817.20     106,143,620.98           106,143,620.98

                                                       第50页

              辽宁大金重工股份有限公司

              2013年度

              财务报表附注

                     2、   重大在建工程项目变动情况

                                                                                   工程投入占预  工程进度  利息资本化累计  其中:本期利息资本  本期利息资

                     工程项目名称    预算数     年初余额     本期增加     转入固定资产    其他减少                                                        资金来源     期末余额

                                                                                    算比例(%)    (%)      金额         化金额      本化率(%)

                     500箱变改建

                                           15,080.00                 15,080.00                                                                自筹资金

                     工程

                     调整结构、提

                              300,000,000.00              34,218,063.36                          11.41      11.41                                      自筹资金     34,218,063.36

                     质扩模项目

                     年加工6万吨

                     重型装备钢结  448,880,000.00  106,128,540.98   145,178,405.28    97,664,192.42              55.99      55.99                                      募集资金    153,642,753.84

                     构制造项目

                       合 计    748,880,000.00  106,143,620.98   179,396,468.64    97,679,272.42              ——      ——           -            -      ——     ——     187,860,817.20

                                                                               第51页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                        4、   重大在建工程的工程进度情况

                                        项目                            工程进度               备注

                        调整结构、提质扩模项目                             11.41%

                        年加工6万吨重型装备钢结构制造项目                  55.99%

                 (十二)无形资产 

                        1、   无形资产情况

                                项 目             年初余额       本期增加      本期减少       期末余额

                        1、账面原值合计            22,724,854.66   39,638,247.01                  62,363,101.67

                        (1).软件                       79,985.92      21,500.00                    101,485.92

                        (2).土地使用权              20,791,436.32                               20,791,436.32

                        (3).专利权                   1,853,432.42     764,947.01                   2,618,379.43

                        (4)海域使用权                            38,851,800.00                  38,851,800.00

                        2、累计摊销合计             1,547,089.77    2,279,032.12                   3,826,121.89

                        (1).软件                       51,961.01      10,933.79                     62,894.80

                        (2).土地使用权               1,050,409.76     417,315.84                   1,467,725.60

                        (3).专利权                    444,719.00     246,717.76                    691,436.76

                        (4)海域使用权                             1,604,064.73                   1,604,064.73

                        3、无形资产账面净值合计     21,177,764.89                               58,536,979.78

                        (1).软件                       28,024.91                                  38,591.12

                        (2).土地使用权              19,741,026.56                               19,323,710.72

                        (3).专利权                   1,408,713.42                                1,926,942.67

                        (4)海域使用权                                                         37,247,735.27

                        4、减值准备合计

                        (1).软件

                        (2).土地使用权

                        (3).专利权

                        (4)海域使用权

                        无形资产账面价值合计        21,177,764.89                               58,536,979.78

                        (1).软件                       28,024.91                                  38,591.12

                        (2).土地使用权              19,741,026.56                               19,323,710.72

                        (3).专利权                   1,408,713.42                                1,926,942.67

                        (4)海域使用权                                                         37,247,735.27

                              本期摊销额2,279,032.12元。  

                        2、   公司开发项目支出

                                                                          本期转出数

                              项 目        年初余额    本期增加                                  期末余额

                                                                 计入当期损益    确认为无形资产

                         无基础环风电塔架                5,115,003.72     4,328,556.71        786,447.01

                         风电塔架安装万向提             3,221,812.97     3,221,812.97

                        升装置

                         一种自装式风电塔架              4,314,127.67     4,314,127.67

                         无基础环风电塔架固             2,051,407.87     2,051,407.87

                        定装置

                         合   计                 -  14,702,352.23    13,915,905.22        786,447.01

                              本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%;  

                              通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例9.05%;    

                                                       第52页

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                 财务报表附注

                 (十三)递延所得税资产和递延所得税负债  

                        (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债   

                                         项 目                        期末余额            年初余额

                        递延所得税资产:

                        资产减值准备(坏账准备)                             4,139,958.01          4,383,676.68

                        固定资产折旧(年限)                                  530,968.00

                        无形资产(研发费用资本化)                            978,714.66

                                         小 计                            5,649,640.67          4,383,676.68

                        递延所得税负债:

                        交易性金融工具、衍生金融工具的估值

                        计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

                                         小计

                        (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细   

                                            项目                                    金额

                        应纳税差异项目

                        交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值

                        计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

                        小计

                        可抵扣差异项目

                        资产减值准备(坏账准备)                                               27,599,720.05

                        固定资产折旧(年限)                                                   3,539,786.67

                        无形资产(研发费用资本化)                                              6,524,764.40

                        小计                                                                 37,664,271.12

                 (十四) 资产减值准备

                                                                           本期减少

                               项  目          年初余额    本期增加                          期末余额

                                                                         转回      转销

                        坏账准备                29,224,511.21              1,624,791.16            27,599,720.05

                        存货跌价准备

                        长期股权投资减值准备

                        固定资产减值准备

                        在建工程减值准备

                        无形资产减值准备

                              合   计          29,224,511.21              1,624,791.16            27,599,720.05

                 (十五) 应付票据

                                     种类                      期末余额                 年初余额

                        银行承兑汇票                                 37,491,816.87               18,955,700.00

                        商业承兑汇票

                                     合计                           37,491,816.87               18,955,700.00

                        下一会计期间将到期的票据金额37,491,816.87元。 

                                                       第53页

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                 财务报表附注

                 (十六)应付账款 

                        1、   应付账款明细如下: 

                                     项目                       期末余额                 年初余额

                        1年以内                                       99,624,219.28              41,404,370.15

                        1至2年                                       4,927,056.23                640,518.35

                        2至3年                                                                 29,752.10

                        3年以上                                                                145,203.89

                                    合   计                          104,551,275.51              42,219,844.49

                        2、   期末数中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。        

                        3、   期末数中无欠关联方款项。 

                        4、   账龄超过一年的大额应付账款:  

                            单位名称          期末余额        未结转原因                备注

                        供应商一                4,200,000.00      未到期                 质保金

                 (十七)预收款项 

                        1、   预收款项情况: 

                                       项目                       期末余额               年初余额

                        1年以内                                        35,548,010.30            29,880,798.92

                        1至2年                                                              10,146,487.60

                        2至3年                                         9,777,045.60

                        3年以上

                                     合   计                           45,325,055.90            40,027,286.52

                        2、   期末数中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。        

                        3、   期末数中无预收关联方款项。 

                        4、   账龄超过一年的大额预收款项情况的说明:  

                            单位名称        期末余额     未结转原因   备注(报表日后已结转或还款的应予注明)

                        客户六            9,709,749.60      尚未发货                预收货款

                 (十八) 应付职工薪酬

                                   项目              年初余额      本期增加      本期减少      期末余额

                        (1)工资、奖金、津贴和补贴      2,342,011.20    22,567,871.21    22,733,212.02    2,176,670.39

                        (2)职工福利费                1,942,316.80    1,117,746.56      937,912.19    2,122,151.17

                        (3)社会保险费                              3,031,977.63    3,031,977.63

                        其中:医疗保险费                              776,444.56      776,444.56

                             基本养老保险费                          1,801,990.00    1,801,990.00

                             年金缴费

                             失业保险费                               194,051.02      194,051.02

                             工伤保险费                               174,022.38      174,022.38

                                                       第54页

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                 财务报表附注

                                   项目              年初余额      本期增加      本期减少      期末余额

                             生育保险费                               85,469.67      85,469.67

                        (4)住房公积金                               386,576.00      386,576.00

                        (5)辞退福利

                        (6)其他                        45,286.58      469,323.69      479,714.10      34,896.17

                                   合计               4,329,614.58    27,573,495.09    27,569,391.94    4,333,717.73

                        本期发生工会经费和职工教育经费金额469,323.69元。   

                 (十九)应交税费 

                                   税费项目                    期末余额                 年初余额

                        增值税                                       -9,623,339.83               -3,036,414.19

                        消费税

                        营业税

                        企业所得税                                     -390,525.18                 411,195.93

                        个人所得税                                      50,529.04                  48,414.48

                        城市维护建设税                                 221,426.84                 167,848.74

                        房产税                                         32,293.82                  31,936.82

                        教育费附加                                      94,897.22                  71,935.17

                        地方教育发展                                    63,264.81                  47,956.78

                        土地使用税                                     427,693.81                 401,752.79

                        其他                                                                     2,563.30

                                     合计                            -9,123,759.47               -1,852,810.18

                 (二十)其他应付款 

                        1、   其他应付款情况: 

                                       项目                       期末余额               年初余额

                        1年以内                                        85,612,536.82             4,380,417.30

                        1至2年                                         4,000,000.00              357,383.80

                        2至3年                                          357,383.80                 761.00

                        3年以上                                          314,959.83              314,298.83

                                     合   计                           90,284,880.45             5,052,860.93

                        2、   期末数中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。        

                        3、   期末数中无欠关联方款项。 

                        4、   账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 

                               单位名称            期末余额       未偿还原因              备注

                        单位十一                    2,500,000.00 未到期           保证金

                        5、   金额较大的其他应付款

                                   单位名称                 期末余额         性质或内容       备   注

                        单位十二                             80,900,000.00 代收款             公共设施

                        单位十一                             2,500,000.00  保证金             未到期

                                                       第55页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (二十一)    专项应付款

                            项   目       年初余额     本期增加      本期减少       期末余额     备注说明

                          搬迁补偿款                  124,059,420.00                 124,059,420.00

                              合计                   124,059,420.00                 124,059,420.00

                        说明:按照阜新市人民政府的相关规定,本公司将搬迁至新邱区规划的工业园区,截止2013年

                        12月31日,收到新邱区人民政府转拨的搬迁土地补偿款12,405.94万元。

                 (二十二)    其他非流动负债

                                          项目                         期末余额           年初余额

                        递延收益:

                        山东半岛蓝色经济区和黄河                            20,000,000.00         20,000,000.00

                        三角洲高效生态经济区建设专项资金

                                          合计                            20,000,000.00         20,000,000.00

                        说明:本公司依据烟台市财政局《关于下达2012年第一批山东半岛蓝色经济区和黄河三角洲高效

                        生态经济区建设专项资金预算指标的通知》(烟财建指[2012]52号)文件),本公司2012年度收到

                        专项资金2000万元,专项用于海洋工程重型装备制造项目。

                                                              本期计入营业外                       与资产相关/

                          负债项目     期初余额    本期新增补助金额                其他变动    期末余额

                                                                收入金额                         与收益相关

                        递延收益     20,000,000.00                                        20,000,000.00    与资产相关

                           合计     20,000,000.00                                        20,000,000.00

                                                       第56页

              辽宁大金重工股份有限公司

              2013年度

              财务报表附注

             (二十三)    股本

                                                                                        本期变动增(+)减(-)  

                             项目             年初余额                                                                                         期末余额

                                                              发行新股          送股         公积金转股          其他            小计

                     1.有限售条件股份

                     (1).国家持股

                     (2).国有法人持股

                     (3).其他内资持股            92,083,500.00                                       92,083,500.00     -184,167,000.00      -92,083,500.00

                     其中:

                     境内法人持股                92,083,500.00                                       92,083,500.00     -184,167,000.00      -92,083,500.00

                     境内自然人持股

                     (4).外资持股

                     其中:

                     境外法人持股

                     境外自然人持股

                     有限售条件股份合计          92,083,500.00                                       92,083,500.00     -184,167,000.00      -92,083,500.00

                     2.无限售条件流通股份        87,916,500.00                                       87,916,500.00      184,167,000.00      272,083,500.00   360,000,000.00

                     (1).人民币普通股            87,916,500.00                                       87,916,500.00      184,167,000.00      272,083,500.00   360,000,000.00

                     (2).境内上市的外资股

                     (3).境外上市的外资股

                     (4).其他

                     无限售条件流通股份合计       87,916,500.00                                       87,916,500.00      184,167,000.00      272,083,500.00   360,000,000.00

                             合计              180,000,000.00                                      180,000,000.00                      180,000,000.00   360,000,000.00

                     说明:依据公司2013年3月26日召开的2012年年度股东大会审议通过的以公司现有总股本180,000,000股为基数,向全体股东每10股派0.40元人民币现金;

                     同时,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转股后总股本增至360,000,000股。大信会计师事务所于2013年4月17日出具了大信验字[2013]第1-00032

                     号予以验证。

                                                                               第57页

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                 2013年度

                 财务报表附注

                 (二十四)    资本公积

                                   项目               年初余额       本期增加      本期减少       期末余额

                        1.资本溢价(股本溢价)

                        (1)投资者投入的资本           1,120,197,471.33                180,000,000.00   940,197,471.33

                        (2)同一控制下企业合并的影响

                        小计                        1,120,197,471.33                180,000,000.00   940,197,471.33

                        2.其他资本公积

                        (1)被投资单位除净损益外所有者

                        权益其他变动

                        (2)可供出售金融资产公允价值变

                        动产生的利得或损失

                        (3)原制度资本公积转入

                        (4)政府因公共利益搬迁给予的搬

                        迁补偿款的结余

                        小计

                                   合计              1,120,197,471.33                180,000,000.00   940,197,471.33

                        依据公司2013年3月26日召开的2012年年度股东大会审议通过的以公司现有总股本180,000,000

                        股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,相应减少资本公积18,000.00万元。

                 (二十五)    盈余公积

                             项目          年初余额         本期增加        本期减少         期末余额

                        法定盈余公积

                        任意盈余公积

                        储备基金             19,591,812.08      3,596,687.33                        23,188,499.41

                        企业发展基金          2,938,771.82        539,503.10                        3,478,274.92

                        其他

                            合 计           22,530,583.90      4,136,190.43                        26,666,774.33

                 (二十六)    未分配利润

                                        项   目                         金 额          提取或分配比例

                        年初未分配利润                                      158,006,377.45

                        加:本期归属于母公司所有者的净利润                    36,464,158.97

                        减:提取法定盈余公积

                            提取任意盈余公积

                            提取储备基金                                     3,596,687.33        10%

                            提取企业发展基金                                  539,503.10        1.5%

                            提取职工奖福基金                                  179,834.37        0.5%

                            提取一般风险准备

                            应付普通股股利                                   7,200,000.00

                            转作股本的普通股股利

                        期末未分配利润                                     182,954,511.62

                                                       第58页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (二十七)    营业收入和营业成本

                        1、   营业收入、营业成本 

                                    项   目                     本期金额                上期金额

                        主营业务收入                                 352,591,528.47             377,545,575.15

                        其他业务收入                                    249,547.86              8,374,492.29

                        营业成本                                     308,017,760.36             329,202,944.83

                        2、   主营业务(分行业)  

                                                        本期金额                      上期金额

                              行业名称

                                                 营业收入       营业成本       营业收入       营业成本

                         金属制品业              352,591,528.47    308,017,760.36  377,545,575.15    326,424,729.16

                               合  计           352,591,528.47    308,017,760.36  377,545,575.15    326,424,729.16

                        3、   主营业务(分产品)  

                                                        本期金额                      上期金额

                              产品名称

                                                 营业收入       营业成本       营业收入       营业成本

                        火电钢结构               102,235,743.97     97,607,828.14    108,542,939.97    106,674,834.63

                        风电塔筒                 250,355,784.50    210,409,932.22    269,002,635.18    219,749,894.53

                          合  计                352,591,528.47    308,017,760.36    377,545,575.15    326,424,729.16

                        4、   主营业务(分地区)  

                                                        本期金额                      上期金额

                              地区名称

                                                营业收入       营业成本       营业收入       营业成本

                        东北地区                 284,998,171.74    247,480,104.53    338,259,572.48    288,371,728.99

                        华北地区                 12,807,274.27      8,562,952.00     16,156,631.72     15,209,177.28

                        西南地区                                               23,129,370.95     22,843,822.89

                        西北地区                 49,680,974.37     47,478,632.50

                        华东地区                  5,105,108.09      4,496,071.33

                               合  计           352,591,528.47    308,017,760.36    377,545,575.15    326,424,729.16

                        5、   公司前五名客户的营业收入情况 

                                    客户名称                营业收入总额      占公司全部营业收入的比例(%)

                        客户二                                  99,477,857.45             28.19

                        客户一                                  49,680,974.37             14.08

                        客户八                                  33,251,771.79             9.42

                        客户三                                  25,180,185.42             7.14

                        客户七                                  21,968,531.62             6.23

                                    合   计                    229,559,320.65             65.06

                                                       第59页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (二十八)    营业税金及附加

                                 项目                  本期金额              上期金额         计缴标准

                        城市维护建设税                        1,266,806.68           1,109,058.07      7%

                        教育费附加                             542,917.15            475,310.59      3%

                        地方教育发展费                         361,944.76            316,873.73      2%

                               合   计                      2,171,668.59           1,901,242.39

                 (二十九)    销售费用

                                       项目                       本期金额               上期金额

                        运输装卸费                                      13,370,147.52            13,965,823.96

                        职工薪酬                                         457,805.70              391,386.07

                        投标费用                                         280,588.04              987,380.00

                        办公费用                                         698,487.69              655,738.04

                        售后服务费                                        482,444.14             1,242,826.47

                        咨询费                                                                 200,000.00

                        业务招待费                                        235,691.06              298,540.11

                        折旧费                                           133,515.10              518,863.92

                        其他费用                                         218,857.49               56,051.00

                                     合   计                          15,877,536.74            18,316,609.57

                 (三十) 管理费用

                                       项目                       本期金额               上期金额

                        研究与开发费用                                  2,505,329.78              857,629.23

                        工资及福利费                                    5,712,504.73            6,581,981.25

                        折旧费                                         2,128,571.09            2,493,117.71

                        无形资产摊销                                     674,967.39              526,132.52

                        社会保险费                                       870,074.58              771,120.25

                        业务招待费                                       993,175.80              738,726.48

                        税金                                           4,609,643.12            4,515,801.00

                        车辆使用及修理费                                1,320,225.02            1,132,974.16

                        办公费                                         1,457,185.48            1,708,422.47

                        差旅费                                          852,770.42              910,846.43

                        劳动保护费                                       555,302.00              577,040.93

                        聘请中介机构费用                                1,809,251.37            1,005,028.40

                        物料消耗及低值品                                  94,324.81              110,969.16

                        劳务费                                          133,772.61              150,529.63

                        其他                                           1,359,548.31              201,059.30

                                     合   计                          25,076,646.51           22,281,378.92

                 (三十一)    财务费用

                                       类别                       本期金额               上期金额

                        利息支出

                          减:利息收入                                  27,193,917.56            29,780,363.91

                        汇兑损益

                        其他                                             344,078.09              305,892.99

                                     合   计                          -26,849,839.47            -29,474,470.92

                                                       第60页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (三十二)   资产减值损失

                                         项   目                       本期金额           上期金额

                        坏账损失                                           -1,624,791.16          8,934,669.80

                        存货跌价损失

                        长期股权投资减值损失

                        固定资产减值损失

                        在建工程减值损失

                        无形资产减值损失

                        其他

                                         合   计                          -1,624,791.16          8,934,669.80

                 (三十三)    公允价值变动收益

                                   产生公允价值变动收益的来源                本期金额         上期金额

                        交易性金融资产                                         200,246.57

                           其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益

                                因资产终止确认而转出至投资收益

                        其他

                                           合   计                           200,246.57

                 (三十四)    投资收益

                        1、   投资收益明细情况

                                            项目                          本期金额          上期金额

                        成本法核算的长期股权投资收益

                        权益法核算的长期股权投资收益

                        处置长期股权投资产生的投资收益

                        持有交易性金融资产期间取得的投资收益

                        处置交易性金融资产取得的投资收益                        641,534.24

                        其他

                                          合   计                           641,534.24

                 (三十五)    营业外收入

                        1、   营业外收入分项目情况

                                                                                       计入本期非经常性

                                   项目                本期金额          上期金额          损益的金额

                        非流动资产处置利得合计               10,153.48                             10,153.48

                        其中:处置固定资产利得

                              处置无形资产利得

                        非货币性资产交换利得

                        债务重组利得

                        接受捐赠

                        政府补助                          11,847,480.10         1,352,700.00        11,847,480.10

                        其他                               323,239.60                            323,239.60

                                   合计                   12,180,873.18         1,352,700.00        12,180,873.18

                                                       第61页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                        2、   政府补助明细

                                                                                              与资产相关

                            项 目       具体性质和内容     形式     取得时间    本期金额    上期金额     /与收益相关

                                      依据新政发[2010]15

                        阜新市新邱区财政  号文件,收到阜新市

                                                     货币资金  2013年2月   2,017,600.00    612,700.00    与收益相关

                        局拨款         新邱区人民政府扶持

                                      资金

                                      依据辽政发[2011]34

                        阜新市就业服务局  号文件,收到在全市

                                                     货币资金  2013年3月    50,000.00              与收益相关

                        补贴款         开展市级技能大师工

                                      作补贴款

                                      依据阜政发[2013]16

                                      号文件,收到阜新市

                                      人民政府表彰全市民

                        中小企业局民营十

                                      营经济工作先进单位  货币资金  2013年4月    10,000.00              与收益相关

                        强纳税企业奖励

                                      民营经济明星企业纳

                                      税十强民营企业奖励

                                      金

                                      依据阜政发[2011]12

                                      号,收到城镇土地使

                        阜新市财政局拨款                 货币资金  2013年5月    235,880.10              与收益相关

                                      用税政策调整后给予

                                      企业过渡性支持资金

                                      依据新邱区政府专题

                        新邱区财政局政策

                                      会议纪要第七期,收  货币资金  2013年7月   4,210,000.00              与收益相关

                        扶持资金

                                      到政策扶持资金

                                      依据新邱区政府专题

                        长营子镇财政所政

                                      会议纪要第七期,收  货币资金  2013年7月    774,000.00              与收益相关

                        策性扶持资金

                                      到政策扶持资金

                                      依据阜财指企发

                        阜新市新邱区财政  [2013]302号文件,收

                                                     货币资金  2013年11月   1,000,000.00              与收益相关

                        局科技专项资金   到2013年第一批省

                                      科技专项资金

                                      依据阜新市新邱区区

                        阜新市新邱区财政

                                      政府常务会议纪要,  货币资金  2012年9月               740,000.00    与收益相关

                        局支持企业奖励金

                                      收到支持企业奖励金

                                      依据蓬莱市开发区管

                        蓬莱市开发区管理  委会专题会议纪要第

                                                     货币资金  2013年4月    650,000.00              与收益相关

                        委会拨款        三期,收到开发区支

                                      持发展资金

                                      依据蓬莱市开发区管

                        蓬莱市开发区管理  委会专题会议纪要第

                                                     货币资金  2013年6月   2,800,000.00              与收益相关

                        委会拨款        三期,收到开发区支

                                      持发展资金

                                      依据鲁人社字 

                                      [2012]797号文件,收

                        蓬莱人才发展中心

                                      到烟台市人力资源和  货币资金  2013年12月    100,000.00              与收益相关

                        拨款

                                      社会保障局人才发展

                                      经费

                            合 计                                      11,847,480.10  1,352,700.00

                 (三十六)    营业外支出

                                 项目             本期金额        上期金额        计入本期非经常性损益的金额

                        非流动资产处置损失合计

                        其中:固定资产处置损失

                             无形资产处置损失

                        债务重组损失

                        非货币性资产交换损失

                        对外捐赠                     100,000.00                                     100,000.00

                        其中:公益性捐赠支出

                        其他                        119,805.90          5,000.00                     119,805.90

                                 合计                219,805.90          5,000.00                     219,805.90

                                                       第62页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (三十七)    所得税费用

                                       项   目                      本期金额             上期金额

                        按税法及相关规定计算的当期所得税                   7,776,747.87          6,982,502.05

                        递延所得税调整                                  -1,265,963.99         -1,340,200.47

                                       合   计                         6,510,783.88          5,642,301.58

                 (三十八)    基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 

                        计算公式: 

                        1、基本每股收益 

                        基本每股收益=P0S 

                        S=S0+S1+SiMiM0–SjMjM0–Sk      

                        其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股   

                        东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期      

                        因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股   

                        等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期       

                        月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至      

                        报告期期末的累计月数。 

                        2、稀释每股收益 

                        稀释每股收益=P1/(S0+S1+SiMiM0–SjMjM0–Sk+认股权证、股份期权、可转        

                        换债券等增加的普通股加权平均数)

                        其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通   

                        股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关      

                        规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属    

                        于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润  

                        和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至    

                        稀释每股收益达到最小值。 

                        计算过程: 

                        (1)基本每股收益  

                        基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股  

                        的加权平均数计算: 

                                            项目                         本期金额          上期金额

                        归属于本公司普通股股东的合并净利润                    36,464,158.97       30,463,091.27

                        本公司发行在外普通股的加权平均数                     360,000,000.00      180,000,000.00

                        基本每股收益(元/股)                                       0.10         0.08(注)

                                                       第63页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                        普通股的加权平均数计算过程如下: 

                                            项目                         本期金额          上期金额

                        年初已发行普通股股数                                180,000,000.00       120,000,000.00

                        加:本期发行的普通股加权数                           180,000,000.00        60,000,000.00

                        减:本期回购的普通股加权数

                        年末发行在外的普通股加权数                           360,000,000.00       180,000,000.00

                        注:由于公司2013年3月26日召开的2012年年度股东大会审议通过的以公司现有总股本

                        180,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转股后总股本增至360,000,000

                        股,所以上期基本每股收益已按照2013年度转增后股数进行追溯调整。

                        (2)稀释每股收益  

                        稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公  

                        司发行在外普通股的加权平均数计算:  

                                            项目                         本期金额          上期金额

                        归属于本公司普通股股东的合并净利润(稀释)             36,464,158.97       30,463,091.27

                        本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)              360,000,000.00       180,000,000.00

                        稀释每股收益(元/股)                                       0.10         0.08(注)

                        普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:    

                                            项目                         本期金额          上期金额

                        计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数       360,000,000.00      180,000,000.00

                        [可转换债券的影响]

                        [股份期权的影响]

                        年末普通股的加权平均数(稀释)                      360,000,000.00      180,000,000.00

                        注:由于公司2013年3月26日召开的2012年年度股东大会审议通过的以公司现有总股本

                        180,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转股后总股本增至360,000,000

                        股,所以上期稀释每股收益已按照2013年度转增后股数进行追溯调整。

                 (三十九)    现金流量表项目注释

                        1、   收到的其他与经营活动有关的现金

                                               项   目                                本期金额

                          利息收入                                                           23,275,961.67

                          收到政府拨款                                                       11,847,480.10

                          收到投标保证金                                                     30,075,804.96

                          代收公共设施款                                                     80,900,000.00

                          其他                                                               4,993,365.31

                                                合 计                                     151,092,612.04

                                                       第64页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                        2、   支付的其他与经营活动有关的现金

                                               项   目                                本期金额

                          支付投标保证金                                                     33,935,160.00

                          支付的各项销售费用                                                  15,286,215.94

                          支付的各项管理费用                                                  11,950,960.18

                          其他                                                               6,754,578.37

                                               合   计                                     67,926,914.49

                        3、   收到的其他与投资活动有关的现金

                                               项   目                                本期金额

                        收到的搬迁补偿款                                                    124,059,420.00

                                                合 计                                     124,059,420.00

                 (四十)现金流量表补充资料 

                        1、   现金流量表补充资料

                                          项   目                        本期金额          上期金额

                        1、将净利润调节为经营活动现金流量

                        净利润                                             36,464,158.97       30,463,091.27

                        加:资产减值准备                                    -1,624,791.16        8,934,669.80

                        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧          9,395,103.31        9,891,473.88

                        无形资产摊销                                        2,279,032.12         526,132.52

                        长期待摊费用摊销

                        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失               -10,153.48

                        (收益以―-‖号填列)

                        固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)

                        公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)                    -200,246.57

                        财务费用(收益以―-‖号填列)

                        投资损失(收益以―-‖号填列)                           -641,534.24

                        递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                 -1,265,963.99       -1,340,200.47

                        递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)

                        存货的减少(增加以―-‖号填列)                        28,177,308.54       10,371,275.77

                        经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)               36,855,646.63      -113,527,332.20

                        经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)              127,044,777.82       68,518,751.94

                        其   他

                        经营活动产生的现金流量净额                          236,473,337.95       13,837,862.51

                        2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

                        债务转为资本

                        一年内到期的可转换公司债券

                        融资租入固定资产

                        3、现金及现金等价物净变动情况

                        现金的期末余额                                     589,813,124.89      831,168,471.37

                        减:现金的期初余额                                 831,168,471.37      945,134,445.30

                        加:现金等价物的期末余额

                        减:现金等价物的期初余额

                        现金及现金等价物净增加额                           -241,355,346.48      -113,965,973.93

                                                       第65页

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                 2013年度

                 财务报表附注

                        2、   现金和现金等价物的构成: 

                                         项   目                       期末余额           年初余额

                        一、现   金                                      589,813,124.89        831,168,471.37

                        其中:库存现金                                         1,448.21            3,142.96

                            可随时用于支付的银行存款                       589,811,676.68        817,117,028.41

                            可随时用于支付的其他货币资金                                        14,048,300.00

                            可用于支付的存放中央银行款项

                            存放同业款项

                            拆放同业款项

                        二、现金等价物

                        其中:三个月内到期的债券投资

                        三、期末现金及现金等价物余额                       589,813,124.89        831,168,471.37

                              说明:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

                 六、    资产证券化业务的会计处理

                        无。 

                                                       第66页

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              2013年度

              财务报表附注

             七、    关联方及关联交易

                     (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)   

             (一)   本公司的母公司情况

                                                                                                                                       (金额单位:万元)

                                                                                                   母公司对本公司的  对本公司的表决权  本公司最终

                        母公司名称      关联关系   企业类型    注册地   法定代表人   业务性质    注册资本                                              组织机构代码

                                                                                                     持股比例(%)        比例(%)        控制方

                     阜新金胤新能源技术  母公司    有限公司   辽宁阜新    金鑫       咨询服务    2,710万元       47.41            47.41          金鑫       75276537-2

                     咨询有限公司

             (二)   本公司的子公司情况: 

                         子公司全称        子公司类型     企业类型     注册地    法定代表人    业务性质     注册资本   持股比例(%)   表决权比例(%)  组织机构代码

                     蓬莱大金海洋重工有  全资子公司      有限公司    山东蓬莱    金鑫        制造业       13,000万元  100          100            69808038-X

                     限公司

                                                                                         项目投资;投

                                                                                         资管理;资产

                     北京金胤新能源投资  全资子公司      有限公司    北京        金鑫        管理;技术推  2000万元    100          100            05733355-1

                     有限公司                                                             广服务;批发

                                                                                         机械设备

                                                                               第67页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (五)    关联交易情况

                        1、   存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子    

                              公司交易已作抵销。 

                        2、   其他关联交易

                              关键管理人员薪酬

                                          项目名称                       本期发生额        上期发生额

                        关键管理人员薪酬                                  240.44万元       191.70万元

                 八、    股份支付

                        无。 

                 九、    或有事项

                        截止2013年12月31日,本公司分别在中国建设银行股份有限公司阜新支行、中国      

                        银行股份有限公司阜新支行、中国工商银行股份有限公司阜新支行以信用保证方式   

                        开立了未到期的履约保函金额合计为6,725.49万元。  

                 十、    承诺事项

                        无。 

                 十一、资产负债表日后事项  

                 (一)   资产负债表日后利润分配情况说明

                        2014年2月27日,公司第二届董事会第十二次会议通过了《2013年度利润分配预       

                        案》,公司拟以2013年12月31日公司总股本36,000万股为基数,按每10股派发         

                        现金红利0.1元(含税),共分配现金股利360万元,剩余未分配利润结转以后年度。      

                        此议案尚需提请公司股东大会审议。 

                 十二、其他重要事项说明  

                        本公司自2014年1月1日起,将进行会计估计变更,变更固定资产折旧年限。       

                        1、变更原因:  

                        公司固定资产—机器设备的折旧年限一直以来采用8年的折旧年限,根据《中华人      

                        民共和国企业所得税法实施条例》,生产用机器设备的折旧年限应不少于10年,同     

                        时考虑公司固定资产的使用寿命和经济利益实现方式等因素,决定将固定资产—机    

                        器设备的折旧年限调整为12-20年,净残值率不变。    

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                        公司募投项目的建筑及构筑物与公司之前已有的建筑及构筑物建造方式及类型均有  

                        所不同,预计使用年限较长,因此,根据《企业会计准则第4号—固定资产》的相         

                        关规定,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核,为了增     

                        强会计估计的合理性,使得会计估计能够更加公允、恰当地反映本公司的财务状况    

                        和经营成果,公司决定将2014年1月1日后新增的固定资产—房屋建筑物的折旧年      

                        限设置为30年,公司账面上现有的固定资产—房屋建筑物的折旧年限依然采用20      

                        年不变。因此,将公司的固定资产—房屋建筑物的折旧年限变更为20-30年,净残       

                        值率不变。 

                        公司募投项目建设固定资产中的港务设施及其辅助设施,属于新的固定资产类别,    

                        由于预期使用年限较长,根据《企业会计准则第4号—固定资产》的相关规定,公        

                        司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核,为了增强会计估计    

                        的合理性,使得会计估计能够更加公允、恰当地反映本公司的财务状况和经营成果,    

                        公司决定将2014年1月1日后新增的固定资产—港务设施及其辅助设施的折旧年限     

                        设置为50年,净残值率为4%。    

                        2、变更内容:  

                        变更前后的固定资产折旧年限如下: 

                        固定资产类别         变更前折旧年限       变更后折旧年限       净残值率(不变)

                        房屋建筑物                   20                 20-30                 4%

                        港务设施及其辅助设施         ——                  50                  4%

                        机器设备                     8                 12-20                4%

                        运输设备                     6                   6                  4%

                        其他设备                     5                   5                  4%

                 十三、母公司财务报表主要项目注释  

                        (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)   

                 (一)   应收账款

                        1、   应收账款账龄分析

                                                      期末余额                          年初余额

                                              账面余额           坏账准备           账面余额          坏账准备

                               账龄

                                                                                                    比例

                                             金额    比例(%)    金额    比例(%)   金额    比例(%)   金额

                                                                                                   (%)

                        1年以内(含1年)       208,877,064.49  67.42   10,443,853.22   5.00   195,479,876.30   59.54   9,773,993.82   5.00

                        1-2年(含2年)         58,147,153.84  18.77    5,814,715.38  10.00   82,691,266.14   25.19   8,269,126.61  10.00

                        2-3年(含3年)         33,337,194.60  10.76    6,667,438.92  20.00   46,153,093.70   14.06   9,230,618.74  20.00

                        3-4年(含4年)          8,131,775.00   2.62    2,439,532.50  30.00    2,682,148.18   0.82    804,644.45  30.00

                        4-5年(含5年)           69,000.00   0.02     27,600.00   40.00    1,245,625.81   0.38    498,250.32  40.00

                        5年以上              1,280,026.81   0.41    1,024,021.45  80.00     34,401.00   0.01     27,520.80  80.00

                               合计         309,842,214.74  100.00   26,417,161.47   8.53   328,286,41.13  100.00   28,604,154.74   8.71

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                 财务报表附注

                        2、   应收账款按种类披露

                                                       期末余额                           年初余额

                               种类              账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备

                                              金额     比例(%)   金额   比例(%)    金额    比例(%)    金额     比例(%)

                        单项金额重大并单项计提坏账准备的

                        应收账款

                        按组合计提坏账准备的应收账款

                        组合1:账龄分析法         309,842,214.74     100.00  26,417,161.47   8.53     328,286,41.13  10.0      28,604,154.74   8.71

                        组合小计              309,842,214.74     100.00  26,417,161.47   8.53     328,286,41.13  10.0      28,604,154.74   8.71

                        单项金额虽不重大但单项计提坏账准

                        备的应收账款

                               合计         309,842,214.74     100.00  26,417,161.47   8.53     328,286,41.13  10.0      28,604,154.74   8.71

                            说明:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为500万元以上的客户应收账款,经减

                            值测试后不存在减值的,按账龄分析法计提坏账准备。

                              组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:   

                                                    期末余额                          年初余额

                              账龄              账面余额                           账面余额

                                                              坏账准备                           坏账准备

                                           金额     比例(%)                 金额      比例(%)

                        1年以内           208,877,064.49      67.42   10,443,853.22    195,479,876.30      59.54    9,773,993.82

                        1-2年            58,147,153.84      18.77   5,814,715.38     82,691,266.14      25.19    8,269,126.61

                        2-3年            33,337,194.60      10.76   6,667,438.92     46,153,093.70      14.06    9,230,618.74

                        3-4年             8,131,775.00      2.62    2,439,532.50     2,682,148.18       0.82     804,644.45

                        4-5年               69,000.00      0.02     27,600.00     1,245,625.81       0.38     498,250.32

                        5年以上             1,280,026.81      0.41    1,024,021.45       34,401.00       0.01     27,520.80

                              合计        309,842,214.74     100.00   26,417,161.47    328,286,411.13     100.00   28,604,154.74

                        3、   期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。        

                        4、   应收账款中欠款金额前五名

                                                                                        占应收账款总额的

                              单位名称         与本公司关系       账面余额       账龄        比例(%)

                        客户一                  本公司客户       58,126,740.00  1年以内       18.76

                        客户二                  本公司客户       51,584,194.30  1年以内       16.64

                        客户三                  本公司客户       23,630,150.00  1年以内        7.62

                        客户四                  本公司客户       23,399,665.20   0-2年         7.55

                        客户五                  本公司客户       22,469,972.22   0-2年         7.25

                                 合计              ——         179,210,721.72   ——          57.82

                 (二)   其他应收款

                        1、   其他应收款账龄分析

                                                     期末余额                           年初余额

                                             账面余额           坏账准备           账面余额           坏账准备

                              账龄

                                                                    比例                             比例

                                           金额    比例(%)    金额             金额    比例(%)   金额

                                                                   (%)                            (%)

                        1年以内(含1年)      200,820,445.04   98.72     671,205.15   0.33   93,584,957.78   98.38   359,047.37   0.38

                        1-2年(含2年)        1,257,141.52   0.62     125,714.15  10.00     493,350.55    0.52    49,335.06  10.00

                                                       第70页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                                                     期末余额                           年初余额

                                             账面余额           坏账准备           账面余额           坏账准备

                              账龄

                                                                    比例                             比例

                                           金额    比例(%)    金额             金额    比例(%)   金额

                                                                   (%)                            (%)

                        2-3年(含3年)         493,350.55    0.24      98,670.11  20.00     500,633.70    0.53   100,126.74  20.00

                        3-4年(含4年)         500,633.70    0.25     150,190.11  30.00     341,947.65    0.36   102,584.30  30.00

                        4-5年(含5年)         341,947.65    0.17     136,779.06  40.00

                        5年以上                                               200,000.00    0.21   160,000.00  80.00

                              合计        203,413,518.46  100.00    1,182,558.58  0.58   95,120,889.68   100.00   771,093.47   0.81

                        2、   其他应收款按种类披露: 

                                                        期末余额                         年初余额

                                种类              账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备

                                               金额    比例(%)  金额   比例(%)   金额    比例(%)   金额   比例(%)

                        单项金额重大并单项计提坏账准备

                        的其他应收款

                        按组合计提坏账准备的其他应收款

                        组合1:账龄分析法          16,017,176.47   7.87  1,182,558.58   7.38    8,716,879.32   9.16   771,093.47   8.85

                        组合2:低风险信用组合       187,396,341.99  92.13                  86,404,010.36  90.84

                        组合小计               203,413,518.46  100.00  1,182,558.58   0.58   95,120,889.68 100.00   771,093.47   0.81

                        单项金额虽不重大但单项计提坏账

                        准备的其他应收款

                                合计          203,413,518.46  100.00  1,182,558.58   0.58   95,120,889.68 100.00   771,093.47   0.81

                              组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:   

                                                    期末余额                          年初余额

                                              账面余额                          账面余额

                             账龄

                                                      比例     坏账准备                         坏账准备

                                            金额                             金额     比例(%)

                                                      (%) 

                        1年以内            13,424,103.05    83.81    671,205.15    7,180,947.42     82.39   359,047.37

                        1-2年             1,257,141.52    7.85    125,714.15     493,350.55      5.66    49,335.06

                        2-3年               493,350.55    3.08     98,670.11     500,633.70      5.74   100,126.74

                        3-4年               500,633.70    3.13    150,190.11     341,947.65      3.92   102,584.30

                        4-5年               341,947.65    2.13    136,779.06           -        -          -

                        5年以上                                             200,000.00      2.29   160,000.00

                             合计         16,017,176.47   100.00   1,182,558.58    8,716,879.32    100.00   771,093.47

                        3、   期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。       

                        4、   其他应收款金额前五名情况

                                                                              占其他应收款总

                           单位名称      与本公司关系      账面余额      账龄                   性质或内容

                                                                               额的比例(%)

                        蓬莱大金海洋重          子公司   184,249,850.96    0-5年           90.58    内部往来

                        工有限公司

                        单位六                   客户     4,000,000.00    0-2年            1.97  投标保证金

                        单位七                   客户     3,000,000.00  1年以内            1.47  投标保证金

                        北京金胤新能源          子公司     2,282,423.00  1年以内            1.12    内部往来

                        投资有限公司

                        单位八                   客户     1,600,088.00  1年以内            0.79  投标保证金

                             合计                 ——   195,132,361.96     ——           95.93

                                                       第71页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                        7、   应收关联方账款情况

                                                                                        占其他应收款总额

                                 单位名称             与本公司关系         账面余额          的比例(%)

                        蓬莱大金海洋重工有限公司                子公司       184,249,850.96        90.58

                        北京金胤新能源投资有限公司              子公司         2,282,423.00        1.12

                                  合计                                    186,532,273.96        91.70

                                                       第72页

              辽宁大金重工股份有限公司

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              财务报表附注

             (三)   长期股权投资

                     1、   长期股权投资明细情况

                                                                                                                                   单位:人民币元 

                                                                         其中:联营及合

                                                                                               在被投资              在被投资单位持股

                                      核算方                       增减变   营企业其他综                     在被投资单位                 减值准  本期计提减  本期现金

                         被投资单位              投资成本     年初余额                       期末余额   单位持股              比例与表决权比例

                                        法                          动    合收益变动中                     表决权比例(%)                  备     值准备     红利

                                                                                                比例(%)               不一致的说明

                                                                          享有的份额

                     子公司:

                     蓬莱大金海洋重工有限

                                       成本法  130,000,000.00   130,000,000.00                     130,000,000.00   100.00      100.00

                     公司

                     北京金胤新能源投资有                                                            100.00      100.00

                                       成本法  20,000,000.00   20,000,000.00                     20,000,000.00

                     限公司

                     成本法小计                 150,000,000.00   150,000,000.00                     150,000,000.00

                           合计               150,000,000.00   150,000,000.00                     150,000,000.00

                                                                               第73页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (四)   营业收入和营业成本

                        1、   营业收入、营业成本 

                                   项   目                    本期金额                 上期金额

                        主营业务收入                                352,591,528.47               382,173,566.60

                        其他业务收入                                   549,929.04                8,374,492.29

                        营业成本                                   308,514,021.51               333,493,666.08

                        2、   主营业务(分行业)  

                                                      本期金额                       上期金额

                             项   目

                                                营业收入       营业成本       营业收入        营业成本

                        (1)工    业            352,591,528.47  308,213,640.33      382,173,566.60    330,715,450.41

                              合  计            352,591,528.47  308,213,640.33      382,173,566.60    330,715,450.41

                        3、   主营业务(分产品)  

                                                      本期金额                       上期金额

                             项   目

                                               营业收入       营业成本        营业收入        营业成本

                        火电钢结构             250,355,784.50    210,605,812.19      113,170,931.42    110,965,555.88

                        风电塔筒               102,235,743.97     97,607,828.14      269,002,635.18    219,749,894.53

                              合  计          352,591,528.47    308,213,640.33      382,173,566.60    330,715,450.41

                        4、   主营业务(分地区)  

                                                      本期金额                       上期金额

                             地   区

                                                营业收入       营业成本       营业收入        营业成本

                        东北地区                 284,998,171.74  247,675,984.50      338,259,572.48    288,371,728.99

                        华北地区                  12,807,274.27    8,562,952.00       20,784,623.17     19,499,898.53

                        西南地区                                               23,129,370.95     22,843,822.89

                        西北地区                  49,680,974.37   47,478,632.50

                        华东地区                  5,105,108.09    4,496,071.33

                              合  计            352,591,528.47  308,213,640.33      382,173,566.60    330,715,450.41

                        5、   公司前五名客户的营业收入情况 

                                      客户名称                营业收入总额    占公司全部营业收入的比例(%)

                        客户二                                  99,477,857.45             28.17

                        客户一                                  49,680,974.37             14.07

                        客户八                                  33,251,771.79              9.42

                        客户三                                  25,180,185.42              7.13

                        客户七                                  21,968,531.62              6.21

                                      合  计                  229,559,320.65             65.00

                                                       第74页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (五)   投资收益

                        1、   投资收益明细

                                            项目                          本期金额          上期金额

                        成本法核算的长期股权投资收益

                        权益法核算的长期股权投资收益

                        处置长期股权投资产生的投资收益

                        持有交易性金融资产期间取得的投资收益

                        持有至到期投资期间取得的投资收益

                        持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

                        处置交易性金融资产取得的投资收益

                        持有至到期投资取得的投资收益

                        可供出售金融资产等取得的投资收益                         641,534.24

                        其他

                                          合   计                            641,534.24

                 (六)   现金流量表补充资料

                                          项   目                        本期金额          上期金额

                        1、将净利润调节为经营活动现金流量

                        净利润                                             35,966,873.32        31,614,053.06

                        加:资产减值准备                                     -1,775,528.16         9,085,406.80

                        固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧           9,327,558.18         9,872,991.14

                        无形资产摊销                                          397,702.96          250,026.44

                        长期待摊费用摊销

                        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益          -10,153.48

                        以―-‖号填列)

                        固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)

                        公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)                     -200,246.57

                        财务费用(收益以―-‖号填列)

                        投资损失(收益以―-‖号填列)                            -641,534.24

                        递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)                  -1,243,353.44        -1,362,811.02

                        递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)

                        存货的减少(增加以―-‖号填列)                        29,906,562.23        10,371,275.77

                        经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)               -94,069,955.80       -179,558,800.94

                        经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)                74,212,222.60        38,787,483.71

                        其   他

                        经营活动产生的现金流量净额                            51,870,147.60        -80,940,375.04

                        2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

                        债务转为资本

                        一年内到期的可转换公司债券

                        融资租入固定资产

                        3、现金及现金等价物净变动情况

                        现金的期末余额                                      556,069,294.90       745,541,017.70

                        减:现金的期初余额                                  745,541,017.70       868,541,406.70

                        加:现金等价物的期末余额

                        减:现金等价物的期初余额

                        现金及现金等价物净增加额                            -189,471,722.80       -123,000,389.00

                                                       第75页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 十四、补充资料  

                        (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)   

                 (一)   当期非经常性损益明细表

                                             项目                           本期金额           说明

                        非流动资产处置损益                                        10,153.48

                        越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

                        计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家        11,847,480.10

                        统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

                        计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

                        企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

                        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

                        益

                        非货币性资产交换损益

                        委托他人投资或管理资产的损益

                        因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

                        备

                        债务重组损益

                        企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

                        交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

                        同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

                        损益

                        与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

                        除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交

                        易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,         841,780.81

                        以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

                        资产取得的投资收益

                        单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

                        对外委托贷款取得的损益

                        采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

                        变动产生的损益

                        根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

                        调整对当期损益的影响

                        受托经营取得的托管费收入

                        除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       103,433.70

                        其他符合非经常性损益定义的损益项目

                        所得税影响额                                          -2,297,826.91

                        少数股东权益影响额(税后)

                                          合     计                          10,505,021.18

                 (二)   净资产收益率及每股收益: 

                                                      加权平均净资产             每股收益(元)

                                 报告期利润            收益率(%)       基本每股收益       稀释每股收益

                        归属于公司普通股股东的净利润         2.43             0.10              0.10

                        扣除非经常性损益后归属于公司普       1.78             0.07              0.07

                        通股股东的净利润

                                                       第76页

                 辽宁大金重工股份有限公司

                 2013年度

                 财务报表附注

                 (三)   公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 

                        1、   金额异常或比较期间变动异常的报表项目 

                              两个期间的财务报表数据变动幅度达30%以上,且占公司报表日资产总额5%     

                              或报告期利润总额10%以上的项目分析:  

                                                  期末余额         年初余额

                              报表项目                                           变动比率     变动原因

                                               (或本期金额)    (或上期金额)

                        预付款项                 137,796,561.83      74,145,158.93       85.85%     注1

                        其他流动资产              150,000,000.00                                   注2

                        固定资产                 161,546,966.92      70,007,057.40      130.76%      注3

                        在建工程                 187,860,817.20     106,143,620.98       76.99%     注4

                        应付账款                 104,551,275.51      42,219,844.49      147.64%      注5

                        专项应付款                124,059,420.00                                   注6

                        股本                     360,000,000.00     180,000,000.00      100.00%      注7

                        营业外收入                 12,180,873.18   1,352,700.00          800.49%      注8

                              注1:预付款项较期初增长85.85%,主要是蓬莱金胤置业有限公司预付蓬莱市城市建

                              设投资集团有限公司土地出让金90,900,000.00元。

                              注2:其他流动资产150,000,000.00元,是购买的交通银行的保本保收益理财产品。

                              注3:固定资产较期初增长130.76%,主要是年加工6万吨重型装备钢结构制造项目中

                              部分厂房和设备转固所致。

                              注4:在建工程较期初增长76.99%,主要是本期投资调整结构、提质扩模项目所致。

                              注5:应付账款较期初增长147.64%,主要是应付货款增加所致。

                              注6:股本较期初变动100.00%,主要是2013年3月26日召开的2012年年度股东大  

                              会审议通过的以公司现有总股本180,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每

                              10股转增10股,转股后总股本增至360,000,000股。 

                              注7:专项应付款124,059,420.00元,为收到新邱区人民政府转拨的搬迁土地补偿款。

                              注8:本期营业外收入较上期增长800.49%,主要是本期收到的政府补助增加所致。

                 十五、财务报表的批准报出  

                        本财务报表业经公司全体董事于2014年2月27日批准报出。     

                        根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。   

                                                                          辽宁大金重工股份有限公司

                                                                        二〇一四年二月二十七日     

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