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大金重工:2011年年度审计报告
辽宁大金重工股份有限公司

         审计报告
    大 信 审 字 [2012]第 1-0091 号




大信会计师事务有限公司
  DAXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS
                       目录

   审计报告                          第 1-2 页




   财务报表                         第 3-14 页




   财务报表附注                     第 15-60 页




   会计师事务所营业执照、资格证书
                                  审计报告


                                                         大信审字[2012]第 1-0091 号



辽宁大金重工股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的辽宁大金重工股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2011

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。



    一、管理层对财务报表的责任

    编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则

的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财

务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。



    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会

计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计

师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计

程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰

当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用

会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。




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    三、审计意见
    我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。




        大信会计师事务有限公司         中国注册会计师:赵斌




               中国北京                 中国注册会计师:张玮




                                                              二○一二年二月二十七日




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辽宁大金重工股份有限公司                                                财务报表附注


                     辽宁大金重工股份有限公司
                           财务报表附注
                         2011 年 1 月 1 日——2011 年 12 月 31 日

                   (除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)



     一、公司的基本情况
    辽宁大金重工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经辽宁省对外贸易经

济合作厅辽外经贸资批(2009)136 号文批准,在辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司的基

础上整体变更设立的股份有限公司。公司由阜新金胤新能源技术咨询有限公司、贵普控股有

限公司、阜新鑫源投资咨询有限公司、阜新隆达科技发展有限公司等四家公司共同发起设立,

以辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司 2009 年 8 月 31 日经审计的净资产 209,926,656.74

元折股,按 1:0.4287 的比例折合股份总额 9,000 万股,并于 2009 年 10 月 28 日在辽宁省阜

新市工商行政管理局登记注册,领取 210900400008996 号企业法人营业执照,注册资本人民

币 9,000 万元。辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司前身是辽宁盼盼三维钢结构工程有限

公司(以下简称“盼盼钢结构公司”),成立于 2001 年 7 月 25 日,取得阜新市工商行政管

理局颁发的注册号为 2109002100417 号企业法人营业执照,住所为阜新市新邱区新邱大街 153

号,法定代表人金鑫,注册资本 1,280 万元。其中,盼盼集团有限公司、自然人金鑫分别以

实物出资 800 万元、480 万元,分别占注册资本的 62%、38%。上述出资业经阜新兴达会计师

事务所有限责任公司(阜兴会师)验字[2001]第 111 号验资报告审验确认。

    2002 年 8 月 6 日,盼盼集团有限公司将其持有的 800 万元股权,分别转让给自然人金鑫、

张智勇 700 万元、100 万元,转让完成后,自然人金鑫、张智勇分别持有 1,180 万元、100 万

元,持股比例分别为 92.2%、7.8%。本次变更业经阜新兴达会计师事务所有限责任公司阜兴会

师验变字[2002]第 86 号验资报告审验确认。

    2003 年 7 月 25 日,盼盼钢结构公司申请公司名称由辽宁盼盼三维钢结构工程有限公司变

更为辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司。

    2003 年 9 月 9 日,根据阜新市对外贸易经济合作局《关于辽宁大金钢结构工程(集团)

有限公司合同、章程的批复》(阜外经贸发[2003]94 号),同意公司企业类型变更成为中外

合资经营企业,并增加注册资本。2003 年 9 月 16 日颁发了外经贸辽府资字[2003]0026 号外

商投资企业批准证书,注册地址变更为阜新市新邱区新邱大街 155 号。外国投资者苏荣宝认

缴新增资本 450 万元,增资后公司注册资本为 1,730 万元,其中:金鑫、张智勇、苏荣宝分

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别持有 1,180 万元、100 万元、450 万元,持股比例分别为 68.21%、5.78%、26.01%;外国投

资者苏荣宝的出资于 2005 年 6 月 14 日和 2005 年 9 月 15 日分两次出资到位,并由阜新鑫华

夏会计师事务所有限责任公司出具阜华会计师验字[2005]第 91 号验资报告和阜新汇丰会计师

事务所有限责任公司出具阜新汇丰验字[2005]110 号验资报告确认,并于 2005 年 5 月 11 日取

得阜新市工商行政管理局颁发的注册号为企合阜新总字第 000478 号企业法人营业执照。

    2006 年 11 月 7 日,自然人股东金鑫、张智勇分别将持有的 1,180 万元、100 万元股权,

全部转让给阜新金胤钢结构建筑技术咨询有限责任公司,阜新市对外贸易经济合作局《关于

辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司股东变更的批复》(阜外经贸发[2006]130 号),批准

合营方由金鑫、张智勇和苏荣宝变更为阜新金胤钢结构建筑技术咨询有限责任公司和苏荣宝,

持股比例分别为 73.99%、26.01%,同日换发了外经贸辽府资字[2003]0026 号外商投资企业批

准证书。2007 年 5 月 29 日,公司向阜新市工商行政管理局申请办理了变更登记。

    2008 年 10 月 7 日经阜新市工商行政管理局批准,公司股东阜新金胤钢结构建筑技术咨询

有限责任公司对企业名称和经营范围进行了变更,变更后企业名称为阜新金胤新能源技术咨

询有限公司,经营范围变更为风能、太阳能新能源应用技术咨询,新能源的投资及投资咨询。

公司于 2009 年 4 月 14 日取得阜新市工商行政管理局颁发的注册号为 210900400008996 号企

业法人营业执照。

    2009 年 8 月 22 日,阜新市对外贸易经济合作局下发《关于辽宁大金钢结构工程(集团)

有限公司增加投资总额、股权转让的批复》,同意公司增加投资总额,由原来的 1,730 万元

人民币增加为 3,460 万元人民币,同意阜新金胤新能源技术咨询有限公司转让所持公司 5.78%

股权给阜新鑫源投资咨询有限公司,转让所持 5%股权给阜新隆达科技发展有限公司,苏荣宝

将所持公司 26.01%股权全部转让给贵普控股有限公司。2009 年 8 月 23 日,公司获得变更后

的《外商投资企业批准证书》。2009 年 8 月 25 日,公司向阜新市工商行政管理局申请办理了

变更登记。

    2009 年 10 月 28 日辽宁大金钢结构工程(集团)有限公司以 2009 年 8 月 31 日经审计的

净资产出资,整体变更为股份有限公司,股份有限公司的股本为 90,000,000 元。股份有限公

司的发起人分别为:阜新金胤新能源技术咨询有限公司 56,889,000 元,贵普控股有限公司

23,409,000 元,阜新鑫源投资咨询有限公司 5,202,000 元,阜新隆达科技发展有限公司

4,500,000 元。大信会计师事务有限公司于 2009 年 9 月 23 日出具大信验字[2009]第 1-0026

号验资报告确认。

    根据中国证券监督管理委员会《关于核准辽宁大金重工股份有限公司首次公开发行股票

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的批复》(证监许可[2010]1238 号)的核准,公司向社会公开发行人民币普通股 3,000 万股(每

股面 值 1 元) ,增加注册资 本人民 币 30,000,000.00 元,变更 后的注册资本 为人民 币

120,000,000.00 元。大信会计师事务有限公司于 2010 年 10 月 7 日出具大信验字[2010]第

1-0072 号《验资报告》确认。2010 年 1 月 4 日,公司完成相关工商变更登记手续并取得阜新

市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》,公司注册资本由 9,000 万元变更为 12,000

万元。

    公司法定代表人:金鑫。

    本公司的母公司为:阜新金胤新能源技术咨询有限公司。实际控制人:金鑫。

    本公司属电力重型装备钢结构制造业。本公司经营范围为钢结构制造、安装,金属门窗

制造、安装,海洋工程,石化、港口机械制造,电站锅炉附机制造,风电设备制造,建筑机

械制造。

    公司主要产品:本公司目前主要从事风电塔架、火电锅炉钢结构生产和销售。

    本公司的基本组织结构为:股东大会是公司的最高权力机构,董事会是股东大会的执行机

构,监事会是公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。董事会下设四个专

门委员会:审计委员会、发展战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。董事会办公室

负责证券、法务中心。公司下设五个中心:市场营销中心、技术研发中心、生产制造中心、

财务中心、行政人力资源中心。公司在山东省蓬莱市设立全资子公司蓬莱大金海洋重工有限

公司(以下简称“子公司”)。



     二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    1.   财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006 年 2

月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则

应用指南、企业会计准则解释及其他规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要

会计政策、会计估计进行编制。

    2.   遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司 2011

年 12 月 31 日的财务状况、2011 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

    3.   会计期间


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   本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

   4.    记账本位币

   本公司以人民币为记账本位币。

   5.    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1)同一控制下的企业合并

   对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被

合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行

股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

   合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

    (2)非同一控制下的企业合并

   对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分

步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法

律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方

作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证

券的初始确认金额。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果

估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

   非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负

债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

值份额的差额,计入当期损益。

    6.   合并财务报表的编制方法

   本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

   本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编

制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司

所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

   子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净

资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,

视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

果和现金流量纳入合并财务报表。

    7.   现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付

的存款。

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8.   外币业务及外币财务报表折算

    (1)外币业务折算

    本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初

始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币

专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记

账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,

折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,

计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。

    (2)外币财务报表折算

    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需

对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,

采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有

者权益项目下单独列示。

    外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对

现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的


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比例转入处置当期损益。

    9.   金融工具

    (1)金融工具的分类、确认和计量

    金融工具划分为金融资产或金融负债。

    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包

括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到

期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本

公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包

括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金

融负债。

    本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。

    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承

诺,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后

续计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值

有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息

或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认

为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公

积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,

于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原

直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

    (2)金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控

制的,应当终止确认该项金融资产。
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    本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,

即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变

动累计额之和的差额部分,计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账

面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额

部分,计入当期损益。

    (3)金融负债终止确认条件

    本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止

确认该金融负债或其一部分。

    (4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法

    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以

活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公

允价值。

    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照

实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最

大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    (5)金融资产减值

    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行

减值测试,以根据测试结果计提减值准备。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险

特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接

计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损

失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减

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值损失后的余额。

     (6)金融资产重分类

     尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:

     1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资

持有至到期;

     2)管理层没有意图持有至到期;

     3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;

     4)其他表明本公司没有能力持有至到期。

     重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。

     10. 应收款项

     本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观

证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减

值损失。

     (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

                                     单项金额重大的判断依据是期末余额在 500.00 万元以上的应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                     账款、期末余额在 50.00 万元以上的其他应收款
                                     对于单项金额重大的应收款项,应当单独进行减值测试。资产存在
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
                                     减值迹象的,应当估计其可收回金额,然后将所估计的资产可收回
提方法
                                     金额与其账面价值相比较,以确定资产是否发生了减值。


     (2)按组合计提坏账准备的应收款项:

确定组合的依据                       按照应收款项的账龄

按组合计提坏账准备的计提方法         账龄分析法


     组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:

              账龄                     应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)                               5                                 5

1至2年                                            10                                10

2至3年                                            20                                20

3至4年                                            30                                30

4至5年                                            40                                40

5 年以上                                          80                                80


     (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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单项计提坏账准备的理由                 单项金额不重大,但账龄超过三年的应收款项
                         对于单项金额不重大,但账龄超过三年的应收款项,应当单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法       资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额,然后将所估计的资产可收回金额
                         与其账面价值相比较,以确定资产是否发生了减值。


    11. 存货

    (1)存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、

库存商品等。

    (2)发出存货的计价方法

    存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价

准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

    存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相

关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按

照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待

售的材料等,可变现净值为市场售价。

    (4)存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

    12. 长期股权投资

    (1)投资成本的确定

    ①对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合

并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日

确定的合并成本确认为初始成本;

    ②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;

    ③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;


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    ④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同或协议约定的价值;

    ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。

    (2)后续计量及损益确认方法

    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按

照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。

当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。

    采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分

派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。

    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法核算。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对

被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。

    ②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资

本时,具有重大影响。或虽不足 20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:

    ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;

    ②.参与被投资单位的政策制定过程;

    ③.向被投资单位派出管理人员;

    ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;

    ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值

迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减

值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

    可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高

确定。长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减

去相关税费;若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,

按照市场价格减去相关税费。

    13. 投资性房地产

    (1)投资性房地产的种类和计量模式

    本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
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让的土地使用权。

    本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式行后续计量。

    (2)采用成本模式核算政策

    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资

产部分相同。

    本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直

线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。

    资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值

迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减

值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。

    14. 固定资产

    (1)固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2)固定资产分类和折旧方法

    本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法

采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净

残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先

估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账

的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

                            预计使用寿命
           资产类别                             预计净残值率           年折旧率
                              (年)
房屋建筑物                        20                4%                   4.80
机器设备                          8                 4%                  12.00
运输设备                          6                 4%                  16.00
其他设备                          5                 4%                  19.20


    (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象

时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损

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失一经计提,在以后会计期间不再转回。

   固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的

现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协

议价格,则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;或不存在公平交

易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后

的金额确定。

    (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法

   融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租

赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转

移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择

权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③

即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日

的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,

如不作较大改造只有承租人才能使用。

   融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公

允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;

   融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

备。

       15. 在建工程

    (1)在建工程的类别

   本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

    (2)在建工程结转固定资产的标准和时点

   本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的

判断标准,应符合下列情况之一:

   ①.固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;

   ②.已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

   ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

   ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

    (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
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   资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象

时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损

失一经计提,在以后会计期间不再转回。

   在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者孰高确定。

    16. 借款费用

    (1)借款费用资本化的确认原则

   本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期

损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    (2)资本化金额计算方法

   资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

   暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,

应当暂停借款费用的资本化期间。

   资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

定;②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;③借款存在折价或溢

价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。

   实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利

率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

    17. 无形资产

    (1)无形资产的计价方法

   本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但

合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。


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    本公司无形资产后续计量,分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度

终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应

的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有

确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。

    (2)使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

    本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资

产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的

现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,

以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特

许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    (3)使用寿命不确定的判断依据

    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律

规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带

来经济利益的期限。

    每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,

由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

    (4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象

时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损

失一经计提,在以后会计期间不再转回。

    无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者孰高确定。

    (5)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化

条件的具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满

足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括

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能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部

使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产

的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

计量。

   划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商

业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

    18. 长期待摊费用

   本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,

主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长

期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当

期损益。

    19. 预计负债

    (1)预计负债的确认标准

   当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流

出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

    (2)预计负债的计量方法

   按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续

范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如

涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

   资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20. 收入

    (1)销售商品

   本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的

金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保

留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额

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能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够

可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议

价款的公允价值确定销售商品收入金额。

    (2)提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务

收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生

的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相

同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成

本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权

    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时

确认让渡资产使用权收入。

    (4)公司实际生产产品的收入确认原则

    公司所生产的产品为电力重型装备钢结构产品,按照客户分为火电锅炉钢结构和风电塔

架,这两种产品的收入确认原则和方式为:

    ①火电锅炉钢结构产品收入确认原则和方式

    火电锅炉一般分层建造,合同约定在某个具体时点上交付具体的项目,公司根据需方的

现场安装进度按要求将产品运送到施工现场,由需方验收确认并出具验收单。公司凭需方的

验收单确认销售收入并开具增值税发票。通常情况下,合同约定保留 5%~10%的质保金在锅炉

运行 12 个月或产品验收后 24 个月(以先到者计算)并经需方确认无质量问题时支付。

    ②风电塔架产品收入确认原则和方式

    公司发运的风电塔架的上、中、下段和基础环到达需方施工现场,经检验无误后,由需

方签收所接货单,公司按此手续确认销售收入。通常情况下,合同会约定一些具体支付款项

的时点及付款比例,并预留 5%-10%的质保金在验收日后 12 个月或设备全部到场开箱验收合格

18 个月(以先到者计算)同时各项性能指标达到合同约定的标准时支付。

    21. 政府补助

    (1)政府补助类型

    政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
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辽宁大金重工股份有限公司                                             财务报表附注


    (2)政府补助会计处理

   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当

期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别

下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认

相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当

期损益。

    22. 递延所得税资产和递延所得税负债

   本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

   (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

   (2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

   (3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非

本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对

与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能

转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

    23. 租赁

   如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租

赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

    24. 持有待售资产

    (1)持有待售资产的确认标准

   同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消

的转让协议;该项资产转让将在一年内完成。

    (2)持有待售资产的会计处理

   对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净

残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产

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辽宁大金重工股份有限公司                                                 财务报表附注


的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损

益。

    对于持有待售其他非流动资产,比照上述原则处理,持有待售的非流动资产包括单项资

产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

       25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

    本公司本报告期无会计政策变更、会计估计变更事项。

       26. 前期会计差错更正

    本公司本报告期无前期会计差错更正事项。



       三、税项
       (一) 主要税种及税率:

          税种                               计税依据                         税率
增值税                  按应税收入计算销项税,扣除可抵扣的进项税               17%
城市维护建设税          按应缴流转税计缴                                       7%
企业所得税              应税所得额                                          15%、25%




       (二) 税收优惠及批文:

    1、所得税:根据辽科发[2009]33 号文,本公司被认定为高新技术企业,有效期自 2009

年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日。因此 2011 年度本公司适用 15%的所得税优惠税率。

    2、子公司所得税税率 25%,城建税按应缴流转税的 7%计缴,教育附加按应缴流转税的 3%

计缴。



       四、企业合并及合并财务报表
    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编

制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司

所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净

资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,
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辽宁大金重工股份有限公司                                                                                      财务报表附注


视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成

果和现金流量纳入合并财务报表。

      1. 子公司情况

      (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

                  子公司     注册          业务                                                                          期末实际
 子公司全称                                               注册资本                       经营范围
                   类型       地           性质                                                                           出资额

                                                                         钢结构制造、安装,风力发电塔架及基础制造,
                             山东
蓬莱大金海洋       全资                                                  电站锅炉辅机制造(不含锅炉),海洋石油钻
                             省蓬      制造业           130,000,000.00                                                 130,000,000.00
重工有限公司      子公司                                                 井平台制造;货物进出口(法律法规禁止的项
                             莱市
                                                                         目除外,限制的项目凭许可证经营)


(续上表)
                  实质上构成对子     持股     表决         是否      少数    少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东

  子公司全称      公司净投资的其     比例     权比         合并      股东    用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司

                    他项目余额       (%)      例(%)        报表      权益     东损益的金额    期初所有者权益中所享有份额后的余额

蓬莱大金海洋
                                     100          100        是
重工有限公司

      注:2011 年 3 月 9 日、2011 年 5 月 9 日,本公司分别以货币资金 5000 万元、5000 万元对子公司蓬莱大金海洋重工有限公司(原

名“蓬莱大金重工有限公司”)增资,烟台浩正会计师事务所有限公司对上述两次增资分别进行了验证,并分别于 2011 年 3 月 9 日,

2011 年 5 月 9 日出具了烟浩正会内验字[2011]第 30 号、烟浩正会内验字[2011]第 82 号《验资报告》。子公司变更后的注册资本为人

民币 1.3 亿元。




       五、合并财务报表重要项目注释
        1. 货币资金

       (1) 货币资金按类别列示如下

                                                  期末余额                                            年初余额
         项目
                           外币金额           折算率              人民币金额       外币金额          折算率         人民币金额
现金:                        ——                 ——                  903.01       ——            ——                 4,315.64
其中:人民币                  ——                 ——                  903.01       ——            ——                 4,315.64
银行存款:                    ——                 ——           931,223,542.29      ——            ——          934,084,108.00
其中:人民币                  ——                 ——           931,223,542.29      ——            ——          934,084,108.00
其他货币资金:                ——                 ——            13,910,000.00      ——            ——            29,690,000.00
其中:人民币                  ——                 ——            13,910,000.00      ——            ——            29,690,000.00
         合计                 ——                 ——           945,134,445.30      ——            ——          963,778,423.64


       (2) 其他货币资金按明细列示如下




                                                                    - 33 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                          财务报表附注

                   项目                                期末余额                               年初余额
票据保证金                                                     13,910,000.00                            29,690,000.00

                   合计                                        13,910,000.00                            29,690,000.00

    注:1、公司其他货币资金系公司开具银行承兑汇票的保证金,票据均在 2012 年 3 月底之前到期;

        2、期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

      2. 应收票据

     (1)应收票据按类别列示如下

               项目                             期末余额                                    年初余额

银行承兑汇票                                               34,843,078.85                                17,000,000.00

商业承兑汇票                                               14,758,202.90

               合计                                        49,601,281.75                                17,000,000.00


     (2)已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下

               出票单位                    出票日期               到期日                   金额              备注
 国电和风风电开发有限公司             2011 年 8 月 31 日    2012 年 2 月 29 日           4,284,000.00
 哈尔滨锅炉厂有限责任公司             2011 年 7 月 27 日    2012 年 1 月 24 日           3,000,000.00
 中电投东北新能源发展有限公司         2011 年 9 月 29 日    2012 年 3 月 29 日           2,000,000.00
 中电投东北新能源发展有限公司         2011 年 9 月 29 日    2012 年 3 月 29 日           2,000,000.00
 中电投东北新能源发展有限公司         2011 年 9 月 29 日    2012 年 3 月 29 日           2,000,000.00
                 合计                        ——                  ——                 13,284,000.00


      3. 应收账款

    (1) 应收账款按种类列示如下

                                                                                 期末余额

                          种类                                    账面余额                         坏账准备
                                                                               比例                            比例
                                                               金额                             金额
                                                                               (%)                             (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款                              264,445,378.58     100.00        19,802,893.66     7.49
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                          合计                              264,445,378.58     100.00        19,802,893.66     7.49



                                                                                  年初余额

                          种类                                     账面余额                        坏账准备
                                                                               比例                            比例
                                                                金额                           金额
                                                                               (%)                             (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款                              304,775,061.40     100.00       17,066,223.04      5.60


                                                 - 34 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                          财务报表附注

                                                                                                 年初余额

                             种类                                                账面余额                           坏账准备
                                                                                              比例                               比例
                                                                              金额                               金额
                                                                                              (%)                                (%)
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                             合计                                          304,775,061.40    100.00         17,066,223.04         5.60

       注:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500.00 万元以上并个别计提的应收账款,按组合计提

坏账准备的应收账款是指账龄计提的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

                                    期末数                                                         年初数
                 账面余额                        坏账准备                        账面余额                          坏账准备
账龄
                            比例                             计提                             比例                         计提比
               金额                          金额                              金额                              金额
                            (%)                            比例(%)                            (%)                           例(%)
1 年
           178,579,875.43   67.53        8,928,993.77        5.00          289,422,697.55     94.97       14,471,134.88          5.00
以内
1至2
            72,764,800.07   27.52        7,276,480.01       10.00            5,618,872.18       1.84            561,887.22       10.00
年
2至3
             3,499,915.41    1.32            699,983.08     20.00            9,566,386.67       3.14        1,913,277.34         20.00
年
3至4
             9,566,386.67    3.62        2,869,916.00       30.00
年
4至5
                                                                                34,401.00       0.01             13,760.40       40.00
年
5 年
                34,401.00    0.01             27,520.80     80.00              132,704.00       0.04            106,163.20       80.00
以上
合计       264,445,378.58   100.00     19,802,893.66         7.49          304,775,061.40    100.00       17,066,223.04          5.60


       (2) 应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。

       (3) 应收账款金额前五名单位情况

                                                                                                                      占应收账款总
                 单位名称                           与本公司关系                  金额                  账龄
                                                                                                                      额的比例(%)
1.华润电力风能(建平)有限公司                        无关联关系                31,671,361.00          1 年以内              11.98
                                                                                                   1 年以内、
2.华能阜新风力发电有限责任公司                        无关联关系                22,629,241.60                                8.56
                                                                                                        1-2 年
3.北京天源科创风电技术有限责任公司                    无关联关系                22,441,412.50          1 年以内              8.49
4.中国大唐集团新能源有限责任公司赤
                                                      无关联关系                21,733,702.00           1-2 年               8.22
峰风电项目筹建处
5.大唐三合(林西)新能源有限公司                      无关联关系                18,693,434.00          1 年以内              7.07
                   合计                                   ——                 117,169,151.10            ——                44.32

        4. 预付款项

       (1) 预付款项按账龄列示如下

                                                 期末余额                                               年初余额
         账 龄
                                      金额                       比例(%)                    金额                        比例(%)
1 年以内                              33,752,851.16               63.48                     24,657,222.18                46.24

                                                            - 35 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                               财务报表附注


                                           期末余额                                          年初余额
        账 龄
                                 金额                  比例(%)                     金额                   比例(%)
1至2年                           19,237,720.87           36.18                     28,581,165.00           53.60
2至3年                             131,165.00            0.25                           23,399.99           0.04
3 年以上                            46,069.65            0.09                           61,669.66           0.12
           合计                  53,167,806.68          100.00                     53,323,456.83           100.00


      (2) 预付款项金额前五名单位情况

                                                                      占预付款项总
           单位名称              与本公司关系           金额                               预付时间        未结算原因
                                                                         额的比例%
                                  无关联关系                                               1 年以内、
1.蓬莱开发区管理委员会                            38,851,800.00            73.07                           合同履行中
                                                                                             1-2 年

2.阜新市产权交易中心              无关联关系          6,250,000.00         11.76           1 年以内        合同履行中

3.意大利 Promaus.r.l.公司         无关联关系          3,018,003.30          5.68           1 年以内        合同履行中

4.哈尔滨红光锅炉总厂有限
                                  无关联关系          2,101,121.00          3.95           1 年以内       合同履行中
责任公司

5.中国水利水电第十四工程

局有限公司大理洱源金属结          无关联关系          1,527,272.64          2.87           1 年以内       合同履行中

构(风电塔筒)制造厂
            合    计                    ——      51,748,196.94            97.33              ——-            ——

      (3) 预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

       5. 应收利息

                       项   目                                       期末余额                         年初余额
定期存款利息                                                               3,780,665.48
                       合   计                                             3,780,665.48


       6. 其他应收款

     (1) 其他应收款按种类列示如下

                                                                                    期末余额

                       种   类                                       账面余额                          坏账准备
                                                                                比例                           比例
                                                            金额                                金额
                                                                                (%)                            (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款                          4,563,880.35          67.31        396,947.75            8.7
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
                                                          2,215,967.64          32.69         90,000.00
收款                                                                                                             4.06
                       合   计                            6,779,847.99          100          486,947.75          7.18




                                                      - 36 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                                    财务报表附注

                                                                                                          年初余额

                            种        类                                                账面余额                              坏账准备
                                                                                                      比例                                 比例
                                                                                      金额                                 金额
                                                                                                      (%)                                  (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款                                                 6,129,100.35         95.13            382,112.65          6.23
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                                  313,978.28           4.87                90,000.00       28.66
                           合         计                                         6,443,078.63        100.00            472,112.65          7.33

       注:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50.00 万元以上并个别计提的其他应收款,按组合

计提坏账准备的其他应收款是指账龄计提的其他应收款,经减值测试后不存在减值,公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

                                            期末数                                                              年初数
                           账面余额                           坏账准备                         账面余额                           坏账准备
  账       龄
                                       比例                             计提比                                比例                             计提比
                         金额                           金额                                 金额                             金额
                                           (%)                           例(%)                                (%)                              例(%)
 1 年以内              3,382,365.00    74.11          169,118.25          5.00          5,447,743.70          88.88          272,387.18         5.00
 1至2年                 500,633.70     10.97           50,063.37         10.00               472,422.65       7.71            47,242.27        10.00
 2至3年                 471,947.65     10.34           94,389.53         20.00                 1,970.00       0.03                394.00       20.00
 3至4年                    1,970.00    0.04                  591.00      30.00               206,964.00       3.38            62,089.20        30.00
 4至5年                 206,964.00     4.54            82,785.60         40.00
 5 年以上
  合       计          4,563,880.35    100            396,947.75          7.49          6,129,100.35          100            382,112.65         5.60

  期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

       其他应收款内容                 账面余额                        坏账金额           计提比例                          计提理由
铁路线桥工程队                                   90,000.00                90,000.00           100         预计无法收回
员工备用金等                               2,125,967.64                                                   预计可以全额收回
          合      计                       2,215,967.64                   90,000.00           ——                           ——


       (2) 其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

       (3) 金额较大的其他应收款的性质或内容

                   单位名称                                           金额                           其他应收款性质或内容
中能电力科技开发有限公司                                               1,000,000.00     投标保证金
三峡国际招标有限责任公司                                                500,000.00      投标保证金
                   合       计                                         1,500,000.00                                 ——


       (4) 其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                                                              占其他应收款
                单位名称                              与本公司关系                       金额                  年限
                                                                                                                              总额的比例(%)
1.中能电力科技开发有限公司                             无关联关系                       1,000,000.00       1 年以内                    14.75

                                                                  - 37 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                        财务报表附注

                                                                                                                 占其他应收款
             单位名称                         与本公司关系                       金额             年限
                                                                                                                 总额的比例(%)
2.三峡国际招标有限责任公司                        无关联关系                     500,000.00     1 年以内               7.37
                                                                                               1-2 年、2-3
3.九台电厂                                        无关联关系                     354,487.39                            5.23
                                                                                                    年

4.王秀文                                          无关联关系                     326,000.00     1 年以内               4.81

5.北京国际电气工程有限责任公司                    无关联关系                     300,000.00     1 年以内               4.42

               合计                                  ——                    2,480,487.39           ——               36.59


        7. 存货

       (1) 按存货种类分项列示如下

                                                  期末数                                                   年初数
       存货项目
                           账面余额           跌价准备            账面价值           账面余额           跌价准备         账面价值
原材料                     47,443,211.16                         47,443,211.16      45,720,911.66                       45,720,911.66
自制半成品及在产品       24,523,204.52                           24,523,204.52      52,524,806.16                       52,524,806.16
库存商品(产成品)       53,587,360.22                           53,587,360.22      12,049,414.58                       12,049,414.58
       合      计       125,553,775.90                          125,553,775.90     110,295,132.40                      110,295,132.40


        8. 固定资产

       (1) 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下

            项目               年初余额                         本期增加额                    本期减少额            期末余额
一、账面原值合计               101,904,420.13                            12,615,883.57         857,521.00           113,662,782.70
房屋及建筑物                    45,233,368.57                             7,990,182.00                              53,223,550.57
机器设备                        44,939,690.30                                698,441.01                             45,638,131.31
运输工具                        11,106,158.72                             3,909,138.27         857,521.00           14,157,775.99
其他                               625,202.54                                 18,122.29                                643,324.83
                                           ——       本期新增            本期计提               ——
二、累计折旧合计                30,651,128.40         8,556,402.30        8,556,402.30         423,043.57           38,784,487.13
房屋及建筑物                     6,154,556.57         2,197,344.36        2,197,344.36                      -         8,351,900.93
机器设备                        19,818,455.63         4,834,142.43        4,834,142.43                      -       24,652,598.06
运输工具                         4,262,897.56         1,462,501.54        1,462,501.54         423,043.57             5,302,355.53
其他                               415,218.64               62,413.97         62,413.97                                477,632.61
三、固定资产账面净值合计        71,253,291.73                             3,625,003.84                              74,878,295.57
房屋及建筑物                    39,078,812.00                             5,792,837.64                              44,871,649.64
机器设备                        25,121,234.67                             -4,135,701.42                             20,985,533.25
运输工具                         6,843,261.16                             2,012,159.30                                8,855,420.46
其他                               209,983.90                                -44,291.68                                165,692.22
四、减值准备合计
房屋及建筑物

                                                            - 38 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                                                 财务报表附注

               项目                        年初余额                                  本期增加额                        本期减少额              期末余额
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值合计                    71,253,291.73                                                                                       74,878,295.57
房屋及建筑物                                39,078,812.00                                                                                       44,871,649.64
机器设备                                    25,121,234.67                                                                                       20,985,533.25
运输工具                                      6,843,261.16                                                                                       8,855,420.46
其他                                            209,983.90                                                                                         165,692.22

       注:本期折旧额为 8,556,402.30 元,本期由在建工程转入固定资产原价为 7,990,182.00 元。

         9. 在建工程

         (1)在建工程基本情况

                                                             期末数                                                           年初数
          项       目
                                    账面余额               减值准备                  账面价值            账面余额           减值准备             账面价值

厂房前期支出                            328,600.00                                    328,600.00
         合        计                   328,600.00                                    328,600.00


         (2)重大在建工程项目变动情况
                                                                                                    工程投入                        其中:本期 本期利
                   预算数                                 转入固定资                                            工程   利息资本化                          资金
    项目名称                   年初数     本期增加                        其他减少     期末数       占预算比                        利息资本 息资本
                   (万元)                                   产                                                进度     累计金额                          来源
                                                                                                      例(%)                           化金额   化率(%)
露天料场及硬化道
                    800.00                7,990,182.00     7,990,182.00                                         100                                      自有资金
路工程
                                                                                                                                                          募股资
厂房前期支出       44,888.00               328,600.00                                  328,600.00     0.07      0.07
                                                                                                                                                            金、

       合计                               8,318,782.00     7,990,182.00                328,600.00                                                         ——-
                        ——       ——                                                                  ——   ——                            ——




         10.         无形资产

         (1)无形资产情况

                项目                              年初余额                       本期增加额                      本期减少额                   期末余额

一、账面原值合计                                         7,005,487.46                 10,234,893.82                                             17,240,381.28

软件                                                       47,447.46                       32,538.46                                                   79,985.92

土地使用权                                               6,400,000.00                 10,202,355.36                                             16,602,355.36

专利权                                                    558,040.00                                                                               558,040.00

二、累计摊销额合计                                        729,864.34                     291,092.91                                              1,020,957.25

软件                                                       20,177.56                       16,763.43                                                   36,940.99
土地使用权                                                497,495.56                     163,525.56                                                661,021.12
专利权                                                    212,191.22                     110,803.92                                                322,995.14

三、无形资产账面净值合计                                 6,275,623.12                  9,943,800.91                                             16,219,424.03

软件                                                       27,269.90                       15,775.03                                                   43,044.93

土地使用权                                               5,902,504.44                 10,038,829.80                                             15,941,334.24
                                                                             - 39 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                  财务报表附注

             项目                        年初余额            本期增加额               本期减少额             期末余额

专利权                                      345,848.78             -110,803.92                                   235,044.86

四、减值准备合计
软件

土地使用权

专利权

五、无形资产账面价值合计                   6,275,623.12                                                       16,219,424.03

软件                                         27,269.90                                                               43,044.93

土地使用权                                 5,902,504.44                                                       15,941,334.24

专利权                                      345,848.78                                                           235,044.86

    注:1、本期摊销额为 291,092.91 元;

    2、子公司蓬莱大金 2011 年 12 月 12 日取得了位于蓬莱经济开发区重工路东、赵格庄村北的土地一宗,面积 102,342

平米,土地使用证编号为蓬国用[2011]第 0465 号。

       11.      递延所得税资产、递延所得税负债

       (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

                         项    目                                     期末余额                            年初余额
递延所得税资产:
  资产减值准备                                                                   3,043,476.21                  2,630,750.35
                         小    计                                                3,043,476.21                  2,630,750.35


       (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

                          项        目                                                          金额
可抵扣差异项目
应收款项坏账准备                                                                                              20,289,841.41
                          小        计                                                                        20,289,841.41


       12.      资产减值准备明细

                                                                                     本期减少额
           项       目                   年初余额          本期计提额                                         期末余额
                                                                                  转回           转销
一、坏账准备                             17,538,335.69      2,751,505.72                                      20,289,841.41
           合       计                   17,538,335.69      2,751,505.72                                      20,289,841.41


       13.      所有权受到限制的资产

                    项    目                              期末余额                   所有权或使用权受限制的原因
一、其他原因造成所有权受到限制的资产
货币资金                                                   13,910,000.00                    应付票据保证金
                    合    计                               13,910,000.00                           ——

                                                          - 40 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                  财务报表附注


      14.            短期借款

     (1) 短期借款按分类列示如下

                借款条件                        期末余额                               年初余额
质押借款                                                                                          26,000,000.00
                合         计                                                                     26,000,000.00


      15.            应付票据

                项         目                   期末余额                               年初余额
银行承兑汇票                                                 13,910,000.00                        29,690,000.00
商业承兑汇票
                合         计                                13,910,000.00                        29,690,000.00


      16.            应付账款

     (1) 应付账款按账龄列示如下

                                            期末余额                                 年初余额
           项         目                                     比例                                   比例
                                     金额                                     金额
                                                             (%)                                    (%)
1 年以内                              18,663,740.22          91.14            11,402,070.40                 72.91
1至2年                                  120,183.10            0.59             4,035,863.68                 25.81
2至3年                                 1,556,141.68           7.60              176,153.93                   1.13
3 年以上                                137,512.73            0.67               23,918.80                   0.15
           合         计              20,477,577.73          100.00           15,638,006.81             100.00


     (2) 应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况

     (3) 账龄超过一年的大额应付账款情况
                      单位名称               期末余额                 账龄    款项性质          未结算原因
                                                                                                尚未到期的质
 辽宁华源风力发电设备制造有限公司             1,450,576.00           2-3 年     货款
                                                                                                    保金
                      合        计            1,450,576.00            ——      ——                 ——


      17.            预收款项

     (1)预收款项按账龄列示如下

                                            期末余额                                 年初余额
           项        目                                      比例                                   比例
                                     金额                                     金额
                                                             (%)                                    (%)
1 年以内                              18,566,305.08          99.98            20,540,911.14                 99.98
1至2年
2至3年

                                                 - 41 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                             财务报表附注


                                             期末余额                                       年初余额
           项    目                                         比例                                             比例
                                      金额                                        金额
                                                            (%)                                              (%)
3 年以上                                      4,190.00       0.02                          4,190.00                 0.02
           合    计                    18,570,495.08        100.00                 20,545,101.14                100.00


     (2)预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。

      18.       应付职工薪酬

                项      目              年初余额            本期增加额           本期减少额             期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴                1,399,682.92       18,355,156.15        18,029,491.95          1,725,347.12
二、职工福利费                            1,519,181.61         1,401,749.57        1,136,684.65          1,784,246.53
三、社会保险费                                                 1,864,772.20        1,864,772.20
其中:1.基本医疗保险费                                          398,848.64              398,848.64
         2.补充医疗保险费
         3.基本养老保险费                                      1,167,721.26        1,167,721.26
         4.年金缴费(补充养老保险)
         5.失业保险费                                           118,998.90              118,998.90
         6.工伤保险                                             118,295.72              118,295.72
         7.生育保险费                                               60,907.68            60,907.68
四、住房公积金                                                  432,296.00              432,296.00
五、工会经费和职工教育经费                    26,869.50         663,464.14              654,832.32           35,501.32
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿
其中:1.因解除劳动关系给予的补偿
2.预计内退人员支出
八、其他
其中:以现金结算的股份支付
                合      计              2,945,734.03        22,717,438.06        22,118,077.12          3,545,094.97


      19.       应交税费

         项     目                期末余额                          年初余额                          备注
增值税                                  3,078,930.02                     8,618,566.67

企业所得税                             -1,297,042.55                     2,974,762.09

城市维护建设税                           221,578.48                        603,299.67

房产税                                       28,233.39                      28,233.39

土地使用税                               335,232.52                        133,087.00

个人所得税                                   32,742.50                      58,748.39

教育费附加                                   94,962.21                     258,557.00

地方教育发展                                 63,308.14                      86,185.67

                                                   - 42 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                         财务报表附注

         项           目                      期末余额                         年初余额                           备注
印花税                                                   5,324.80                     66,514.69

            合        计                           2,563,269.51                    12,827,954.57


       20.            其他应付款

         (1) 其他应付款按账龄列示如下

                                                        期末余额                                        年初余额
            项         目
                                                 金额                  比例(%)                   金额                   比例(%)
1 年以内                                             770,247.28         67.14                      587,796.41            50.28
1至2年                                                    761.00        0.07                       502,814.00            43.01
2至3年                                               297,864.00         25.96                       78,434.83             6.71
3 年以上                                                78,434.83       6.83
            合         计                          1,147,307.11        100.00                     1,169,045.24           100.00


       (2) 其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况。

       21.            股本

                                                                    本次变动增减(+、-)
       项         目            年初余额        发行                   公积金                                           期末余额
                                                            送股                          其他            小计
                                                新股                   转股
有限售条件股份                   96,000,000                                          -34,611,000        -34,611,000      61,389,000
 国家持股
 国有法人持股                     1,795,216                                           -1,795,216         -1,795,216
 其他内资持股                    70,795,784                                           -9,406,784         -9,406,784      61,389,000
-境内非国有法人持
                                 70,795,784                                           -9,406,784         -9,406,784      61,389,000
股
-境内自然人持股
外资持股                         23,409,000                                          -23,409,000        -23,409,000
-境外法人持股                    23,409,000                                          -23,409,000        -23,409,000
-境外自然人持股
无限售条件流通股
                                 24,000,000                                          34,611,000         34,611,000       58,611,000
份
人民币普通股                     24,000,000                                          34,611,000         34,611,000       58,611,000
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
股份总数                        120,000,000                                                                             120,000,000


       22.            资本公积

                 项        目                    年初余额             本期增加额           本期减少额                 期末余额
资本溢价                                        1,180,197,471.33                                                   1,180,197,471.33

                                                              - 43 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                  财务报表附注

           项        目                         年初余额            本期增加额           本期减少额          期末余额
其他资本公积
           合        计                        1,180,197,471.33                                             1,180,197,471.33


     23.        盈余公积

        项目                        年初余额                本期增加额               本期减少额              期末余额
储备基金                                 11,129,108.39            5,301,298.38                                16,430,406.77
企业发展基金                              1,669,366.26             795,194.76                                  2,464,561.02
        合计                             12,798,474.65            6,096,493.14                                18,894,967.79


     24.        未分配利润

     (1) 未分配利润明细如下

                          项        目                                           金额                   提取或分配比例
调整前上年末未分配利润                                                               96,424,694.64            ——
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                                                                      ——
调整后年初未分配利润                                                                 96,424,694.64            ——
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                                   53,273,835.98            ——
减:提取储备基金                                                                        5,301,298.38          10%
提取企业发展基金                                                                         795,194.76          1.5%
提取职工奖励及福利基金                                                                   265,064.92          0.5%
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                                                     143,336,972.56


     25.        营业收入和营业成本

     (1) 营业收入明细如下

                项             目                                 本期发生额                           上期发生额
主营业务收入                                                              429,330,553.85                     609,980,140.21
其他业务收入                                                                4,477,783.99                       5,453,687.18
                营业收入合计                                              433,808,337.84                     615,433,827.39


     (2) 营业成本明细如下

                项             目                                 本期发生额                           上期发生额
主营业务成本                                                              366,771,615.72                     461,503,971.78
其他业务成本                                                                     5,220.31                            9,374.18
                营业成本合计                                              366,776,836.03                     461,513,345.96


                                                            - 44 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                        财务报表附注


     (3) 主营业务按行业分项列示如下

                                          本期发生额                                   上期发生额
      行业名称
                            主营业务收入          主营业务成本             主营业务收入          主营业务成本
电力重型装备钢结构制
                              429,330,553.85           366,771,615.72         609,980,140.21           461,503,971.78
造业
      合     计               429,330,553.85           366,771,615.72         609,980,140.21           461,503,971.78


    (4) 主营业务按产品分项列示如下

                                          本期发生额                                   上期发生额
      产品名称
                            主营业务收入          主营业务成本             主营业务收入          主营业务成本
火电钢结构                     34,531,900.43            34,490,939.10         109,254,397.14            92,118,203.87
风电塔筒                      394,798,653.42           332,280,676.62         500,725,743.07           369,385,767.91
      合     计               429,330,553.85           366,771,615.72         609,980,140.21           461,503,971.78


     (5) 主营业务按地区分项列示如下

                                          本期发生额                                   上期发生额
      地区分布
                            主营业务收入          主营业务成本             主营业务收入          主营业务成本
一、国内                      429,330,553.85           366,771,615.72         609,980,140.21           461,503,971.78
东北地区                      236,673,722.11           206,408,840.12         499,030,638.85           378,181,446.64
华北地区                      179,440,048.84           147,309,162.40         110,949,501.36            83,322,525.14
西南地区                       13,216,782.90            13,053,613.20
二、国外
      合     计               429,330,553.85           366,771,615.72         609,980,140.21           461,503,971.78


     (6) 本期公司前五名客户的营业收入情况

                  项   目                                营业收入                占公司全部营业收入的比例(%)
1、中国大唐集团科技工程有限公司                               55,278,088.03                    12.74
2、乾安网新风电有限公司                                       42,335,239.31                    9.76
3、华润电力风能(建平)有限公司                               36,674,926.59                    8.45
4、中电投东北新能源发展有限公司                               35,896,670.97                    8.27
5、哈尔滨锅炉厂有限责任公司                                   34,531,900.43                    7.96
                  合   计                                    204,716,825.33                    47.18


     26.     营业税金及附加

      项     目                 计缴标准                      本期发生额                       上期发生额
城市建设税                         7%                                    850,850.99                       603,299.67
教育费附加                         3%                                    364,650.43                       258,557.00
地方教育发展费                     2%                                    243,100.29                         86,185.67

      合     计                    ——                                 1,458,601.71                      948,042.34


                                                  - 45 -
辽宁大金重工股份有限公司                                    财务报表附注


       27.     销售费用

               项       目     本期发生额                上期发生额
运输装卸费                            14,483,498.88              9,461,479.58
职工薪酬                                    364,032.03                321,209.94
投标费用                               1,402,016.51              1,029,557.00
办公费用                                    547,768.98                515,033.45
售后服务费                                  733,012.37           1,006,901.47
咨询费                                 1,145,000.00                   260,000.00
业务招待费                                  274,244.27                269,786.17
折旧费                                      116,526.83                 11,827.09
其他费用                                    110,820.00                 10,536.30
               合       计            19,176,919.87             12,886,331.00


       28.     管理费用

                 项   目       本期发生额                上期发生额

研究与开发费                           1,321,717.61                   219,928.00

工资及福利费                           5,596,875.10              5,067,245.52

折旧费                                 1,835,886.32              1,700,968.35

无形资产摊銷                                291,092.91                190,185.76

社会保险费                                  497,941.53                594,745.34
业务招待费                                  657,801.80                369,681.30
税金                                   3,628,252.35              1,799,186.01

车辆使用及修理费                       1,125,619.69              1,167,611.28

办公费                                 1,222,961.71              1,355,753.96

差旅费                                      956,121.30                365,217.00

劳动保护费                                  218,974.60                117,085.88
聘请中介机构费用                            907,930.00                486,188.22
物料消耗及低值品                            142,227.66                250,421.20
劳务费                                      389,137.34
其他                                        706,105.60           1,276,358.38

                 合   计              19,498,645.52             14,960,576.20


       29.     财务费用

                项    目       本期发生额                上期发生额
利息支出                                    287,299.99           9,685,913.66
减:利息收入                          25,707,808.68              1,071,567.28
汇兑损失                                                                1,959.15
减:汇兑收益


                             - 46 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                   财务报表附注

               项         目                                 本期发生额                               上期发生额
手续费支出                                                                408,849.51                                75,877.91
其他支出                                                                                                           571,094.46

                合        计                                           -25,011,659.18                           9,263,277.90


        30.    资产减值损失

                     项        目                                     本期发生额                          上期发生额
一、坏账损失                                                                    2,751,505.72                   11,303,377.16
                     合        计                                               2,751,505.72                   11,303,377.16


        31.    营业外收入

       (1) 营业外收入明细如下

                                                 本期发生额                                       上期发生额
         项    目                                         计入当期非经常                                   计入当期非经常
                                        金额                                             金额
                                                            性损益的金额                                     性损益的金额
非流动资产处置利得合计                     88,176.42               88,176.42               41,677.56                41,677.56
其中:固定资产处置利得                     88,176.42               88,176.42               41,677.56                41,677.56
        无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                               13,357,000.00          13,357,000.00             10,800,000.00          10,800,000.00
其他                                                 -                      -                  2,266.00              2,266.00
         合    计                      13,445,176.42          13,445,176.42             10,843,943.56          10,843,943.56

       (2) 政府补助明细如下

          项   目                   本期发生额           上期发生额                                说明
                                                                         据阜新市新邱区区政府常务会议纪要(2011
阜新市新邱区财政局拨款                6,929,000.00                       年 6 月 15 日),本期分别收到奖励款 508.20
                                                                         万元和 184.70 万元。
                                                                         依据阜新市新邱区人民政府关于支持公司
阜新市新邱区财政局拨款                2,660,000.00
                                                                         的决定,本期收到补助资金 266 万元。
                                                                         根据阜新市财政局阜财指拨企字[2011]29 号
阜新市财政局拨款                      1,500,000.00
                                                                         文件,本期收到上市扶持资金 150 万元。
                                                                         根据阜新市财政局(阜财指拨企字[2011]62
阜新市财政局拨款                      1,000,000.00                       号关于拨付工业企业发展专项资金的通知,
                                                                         本期收到扶持资金 100 万元。
                                                                         根据阜新市财政局(阜财指经发[2010]384 号)
阜新市财政局专项补助资
                                       800,000.00                        关于下达环保专项补助资金的通知,本期收
金
                                                                         到补助资金 80 万元。
                                                                         根据阜新市新邱区区政府常务会议纪要
阜新市新邱区财政局拨款                 448,300.00                        (2009 年 7 月 9 日),本期收到奖励款 44.83
                                                                         万元。
新邱区就业中心培训费                    19,700.00


                                                          - 47 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                财务报表附注

         项     目              本期发生额           上期发生额                                 说明
                                                                      根据阜新市新邱区区政府常务会议纪要
                                                                      2008 年 6 月 18 日、2009 年 1 月 21 日、2009
阜新市政府上市奖励款                                   8,500,000.00   年 7 月 9 日,以及阜新市阜财指拨债字[2010]2
                                                                      号、阜财指拨债字[2010]7 号、新政发[2010]16
                                                                      号,本期收到奖励款 850 万元。
                                                                      根据辽财指企[2010]333 号《关于拨付企业技
                                                                      改贴息资金的通知》以及阜财指拨企字
阜新市财政局拨款                                       1,800,000.00
                                                                      [2010]70 号,本期收到财政贴息资金 180 万
                                                                      元。
                                                                      根据辽外专[2010]71 号《关于拨付 2010 年第
                                                                      二批省政府支持的引进海外研发团队专项
辽宁省外国专家局                                        500,000.00
                                                                      经费等有关事项的通知》,本期收到辽宁省
                                                                      外国专家局拨款 50 万元。
         合     计               13,357,000.00        10,800,000.00                       ——



        32.     营业外支出

                                              本期发生额                                       上期发生额
           项   目                                    计入当期非经常                                    计入当期非经常
                                       金额                                          金额
                                                        性损益的金额                                      性损益的金额
非流动资产处置损失合计                                                                     90,276.49            90,276.49
其中:固定资产处置损失                                                                     90,276.49            90,276.49
   无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                                 40,000.00             40,000.00                   53,000.00            53,000.00
其他                                                                                       30,600.00            30,600.00
           合   计                       40,000.00             40,000.00              173,876.49               173,876.49


        33.     所得税费用

                     项    目                                     本期发生额                           上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税                                           9,701,554.47                     19,234,865.95
递延所得税调整                                                               -412,725.86                     -1,695,506.57
其中:坏账准备                                                               -412,725.86                     -1,695,506.57
                     合    计                                              9,288,828.61                     17,539,359.38


        34.     基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

       本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率

和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号)、《公开

发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2008)》(中国证券监督管理委

员会公告[2008]43 号)要求计算的每股收益如下:

                          项      目                                  代码        本期发生额              上期发生额


                                                      - 48 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                       财务报表附注

归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)                         P0    53,273,835.98      97,689,584.52
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)           P0    41,879,436.02      88,624,617.51
期初股份总数                                             S0   120,000,000.00      90,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数         S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数                     Si                       30,000,000.00
报告期因回购等减少股份数                                 Sj
报告期缩股数                                             Sk
报告期月份数                                             M0                                 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                     Mi                                   3
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                     Mj
发行在外的普通股加权平均数                               S    120,000,000.00      97,500,000.00
                   基本每股收益(Ⅰ)                             0.44                1.00
                   基本每股收益(Ⅱ)                             0.35                0.91
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)                 P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)     P1
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
                   稀释每股收益(Ⅰ)
                   稀释每股收益(Ⅱ)


    (1) 基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

    其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增

股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报

告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份次月起至报

告期期末的累计月数;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    (2) 稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转

换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润

或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释

                                            - 49 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                           财务报表附注


程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。

     35.      现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                    项        目                        本期金额                   上期金额
                    合    计                                55,973,851.69              39,474,170.96
其中:政府拨款                                              13,357,000.00              10,800,000.00
     利息收入                                               21,927,143.20               1,071,567.28
     投标保证金                                             20,689,708.49              14,279,968.00
     收回代垫运费                                                                       4,220,371.80


    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                    项        目                        本期金额                   上期金额
                    合    计                                48,497,980.21              32,839,379.10
其中:运输装卸费                                            14,483,498.88               9,461,479.58
     销售服务费                                               733,012.37                1,006,901.47
     业务经费                                                1,402,016.51               1,003,238.54
     差旅费                                                  1,267,704.59                365,217.00
     业务招待费                                                711,426.18                219,928.00
     支付的投标保证金                                       22,090,000.00              13,721,925.00
     其他                                                    7,810,321.68               7,060,689.51


    (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                    项        目                        本期金额                   上期金额
                    合    计                                                            5,516,450.00
其中:上市法定披露费用                                                                  5,516,450.00


     36.      现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

                         项        目                          本期金额              上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润                                                             53,273,835.98       97,689,584.52
加:资产减值准备                                                    2,751,505.72       11,303,377.16
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   8,556,402.30        8,579,751.05
   无形资产摊销                                                      291,092.91          190,185.76
   长期待摊费用摊销                                                                                -
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
   “-”号填列)                                                     -88,176.42          48,598.93


                                          - 50 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                     财务报表附注

                       项      目                        本期金额              上期金额

   固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                    -
   公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                    -
   财务费用(收益以“-”号填列)                                                 9,685,913.66
   投资损失(收益以“-”号填列)                                                            -
   递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                  -412,725.86         -1,695,506.57
   递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                  -
   存货的减少(增加以“-”号填列)                       -15,258,643.50         18,598,728.94
   经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              20,067,497.26       -213,402,168.69
   经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)             -22,602,097.39        -45,913,863.56
   其他                                                                                      -
经营活动产生的现金流量净额                                 46,578,691.00       -114,915,398.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本                                                                                 -
一年内到期的可转换公司债券                                                                   -
融资租入固定资产                                                                             -
3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额                                            945,134,445.30        963,778,423.64
减:现金的期初余额                                        963,778,423.64        101,008,881.20
加:现金等价物的期末余额                                                                     -
减:现金等价物的期初余额                                                                     -
现金及现金等价物净增加额                                  -18,643,978.34        862,769,542.44


    (2) 现金及现金等价物

                        项          目                    本期金额             上期金额
一、现金                                                   945,134,445.30       963,778,423.64
其中:库存现金                                                      903.01            4,315.64
可随时用于支付的银行存款                                   931,223,542.29       934,084,108.00
可随时用于支付的其他货币资金                                13,910,000.00        29,690,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                               945,134,445.30       963,778,423.64




     六、关联方及关联交易
                                                - 51 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                                                  财务报表附注


        1. 本企业的母公司情况
                                                                                                  母公司对        母公司对
                            关联        企业                             业务      注册资         本企业的        本企业的            本企业
     母公司名称                                   注册地    法人代表                                                                                组织机构代码
                            关系        类型                             性质        本           持股比例        表决权比          最终控制方
                                                                                                    (%)             例(%)
阜新金胤新能源技术咨                    有限       辽宁                  咨询      2,710 万
                           母公司                             金鑫                                  47.41           47.41              金鑫            75276537-2
询有限公司                              公司       阜新                  服务         元




        2. 本企业的子公司情况

                               子公司                                                                                        持股比       表决权
      子公司全称                               企业类型      注册地       法人代表            业务性质       注册资本                                  组织机构代码
                                 类型                                                                                        例(%)       比例(%)
                                 全资
蓬莱大金海洋重工有限公司                       有限公司     山东蓬莱        金鑫               制造业       13,000 万元       100             100       69808038-X
                               子公司




        3. 本企业无合营及联营企业

        4. 关联交易情况

      (1)其他关联交易(关键管理人员薪酬)

      关键管理人员薪酬                                     2011 年度                              2010 年度                                     备注
       合                    计                                      143.16 万元                         137.20 万元




        七、或有事项
      截止 2011 年 12 月 31 日,本公司分别在中国建设银行股份有限公司阜新城建支行、中国

工商银行股份有限公司阜新新邱支行以信用保证方式开立了未到期的履约保函 3,516.40 万

元、1,248.90 万元,合计金额为 4,765.30 万元。



        八、承诺事项
      本公司本报告期无需要披露的承诺事项。



       九、资产负债表日后事项
      2012 年 2 月 27 日,公司第一届董事会第二十七次会议通过了《2011 年度利润分配及资

本公积金转增股本预案》,公司拟以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 12,000 万股为基数,按

每 10 股派发现金红利 1 元(含税),共分配现金股利 1,200 万元,剩余未分配利润结转以后

年度。同时,拟以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 12,000 万股为基数,由资本公积金向全体

股东每 10 股转增 5 股,合计转增股本 6,000 万股。

      此议案尚需提请公司股东大会审议并授权董事会办理工商变更等事宜。



        十、其他重要事项
                                                                         - 52 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                财务报表附注


       本公司本报告期无需要披露的其他重要事项。



        十一、母公司财务报表重要项目注释
         1. 应收账款

        (1)应收账款按种类列示如下

                                                                                        期末余额

                             种类                                       账面余额                          坏账准备
                                                                                      比例                             比例
                                                                      金额                              金额
                                                                                      (%)                              (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款                                 264,445,378.58         100.00      19,802,893.66         7.49
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                             合计                              264,445,378.58         100.00      19,802,893.66         7.49



                                                                                         年初余额

                             种类                                       账面余额                          坏账准备
                                                                                      比例                             比例
                                                                      金额                              金额
                                                                                      (%)                              (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款                                 304,775,061.40         100.00     17,066,223.04         5.60
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                             合计                              304,775,061.40         100.00     17,066,223.04         5.60

       注:单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 500.00 万元以上并个别计提的应收账款,按组合计提

坏账准备的应收账款是指账龄计提的应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况

                                       期末数                                                      年初数
                         账面余额                  坏账准备                      账面余额                          坏账准备
  账       龄
                                    比例                     计提比                            比例                            计提比
                      金额                      金额                           金额                             金额
                                    (%)                       例(%)                             (%)                            例(%)
 1 年以内         178,579,875.43     67.53    8,928,993.77      5.00     289,422,697.55         94.97     14,471,134.88           5.00
 1至2年            72,764,800.07     27.52    7,276,480.01     10.00         5,618,872.18        1.84          561,887.22        10.00
 2至3年             3,499,915.41      1.32      699,983.08     20.00         9,566,386.67        3.14      1,913,277.34          20.00
 3至4年             9,566,386.67      3.62    2,869,916.00     30.00
 4至5年                                                                        34,401.00         0.01           13,760.40        40.00
 5 年以上              34,401.00      0.01       27,520.80     80.00          132,704.00         0.04          106,163.20        80.00
    合计          264,445,378.58    100.00   19,802,893.66      7.49     304,775,061.40        100.00     17,066,223.04           5.60


        (2)应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况


                                                     - 53 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                             财务报表附注


       (3)应收账款金额前五名单位情况

                                                                                                                        占应收账款总
               单位名称                             与本公司关系                  金额                     账龄
                                                                                                                        额的比例(%)
华润电力风能(建平)有限公司                        无关联关系                 31,671,361.00          1 年以内                 11.98
                                                                                                      1 年以内
华能阜新风力发电有限责任公司                        无关联关系                 22,629,241.60                                   8.56
                                                                                                          1-2 年
北京天源科创风电技术有限责任公司                    无关联关系                 22,441,412.50          1 年以内                 8.49
中国大唐集团新能源有限责任公司赤
                                                    无关联关系                 21,733,702.00              1-2 年               8.22
峰风电项目筹建处
大唐三合(林西)新能源有限公司                      无关联关系                 18,693,434.00          1 年以内                 7.07
              合         计                             ——                  117,169,151.10               ——                44.32


        2. 其他应收款

       (1) 其他应收款按种类列示如下

                                                                                              期末余额

                    种         类                                            账面余额                                坏账准备
                                                                                           比例                                 比例
                                                                    金额                                      金额
                                                                                           (%)                                  (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                     3,898,405.00              36.51
2.按组合计提坏账准备的其他应收款                                 4,563,880.35              42.74           396,947.75           8.70
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
                                                                 2,215,967.64              20.75            90,000.00           4.06
收款
                    合         计                               10,678,252.99            100.00            486,947.75           4.56



                                                                                                    年初余额

                          种        类                                           账面余额                             坏账准备
                                                                                               比例                               比例
                                                                              金额                                  金额
                                                                                               (%)                                (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款                                3,598,405.00       35.83
2.按组合计提坏账准备的其他应收款                                            6,129,100.35       61.04              382,112.65       6.23
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款                             313,978.28            3.13            90,000.00      28.66
                          合     计                                    10,041,483.63           100.00             472,112.65       4.70

      注:单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50.00 万元以上并个别计提的其他应收款,按组合

计提坏账准备的其他应收款是指账龄计提的其他应收款,经减值测试后不存在减值,公司按账龄分析法计提坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况

                                         期末余额                                                         年初余额
 账      龄
                   账面余额                比例%         坏账准备                  账面余额                 比例%          坏账准备
1 年以内              3,382,365.00          74.11              169,118.25            5,447,743.70            88.88             272,387.18
1至2年                   500,633.70         10.97              50,063.37                 472,422.65          7.71               47,242.27
2至3年                   471,947.65         10.34              94,389.53                    1,970.00         0.03                 394.00



                                                          - 54 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                                 财务报表附注

                                             期末余额                                                      年初余额
 账     龄
                          账面余额             比例%               坏账准备               账面余额           比例%              坏账准备

3至4年                           1,970.00        0.04                   591.00                206,964.00          3.38            62,089.20

4至5年                         206,964.00        4.54                 82,785.60

5 年以上

 合     计                  4,563,880.35        100.00               396,947.75             6,129,100.35     100.00              382,112.65



  期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

                                                                                  计提比
      其他应收款内容                        账面余额           坏账金额                                       计提理由
                                                                                    例
蓬莱大金海洋重工有限公                                                                        对子公司的应收款项,预计可以全额
                                            3,898,405.00
司                                                                                            收回
           合        计                     3,898,405.00                           ——                             ——


  期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

      其他应收款内容                        账面余额                坏账金额              计提比例                   计提理由
铁路线桥工程队                                 90,000.00                90,000.00           100       预计无法收回
备用金等                                     2,125,967.64                                             预计可以全额收回
             合计                            2,215,967.64               90,000.00           ——                         ——


       (2) 其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况

       (3) 金额较大的其他应收款的性质或内容

                     单位名称                                       金额                           其他应收款性质或内容
蓬莱大金海洋重工有限公司                                             3,898,405.00     子公司往来款
中能电力科技开发有限公司                                             1,000,000.00     投标保证金
三峡国际招标有限责任公司                                               500,000.00     投标保证金
                     合        计                                    5,398,405.00                             ——


       (4) 其他应收款金额前五名单位情况

                                                                                                                           占其他应收款
                单位名称                           与本公司关系                      金额                  年限
                                                                                                                           总额的比例(%)
                                                                                                     1 年以内、1-2
1.蓬莱大金海洋重工有限公司                               子公司                     3,898,405.00                                 36.51
                                                                                                      年、2-3 年
2.中能电力科技开发有限公司                          无关联关系                      1,000,000.00       1 年以内                  9.36
3.三峡国际招标有限责任公司                          无关联关系                       500,000.00        1 年以内                  4.68
                                                                                                      1-2 年、2-3
4.九台电厂                                          无关联关系                       354,487.39                                  3.32
                                                                                                          年
5.王秀文                                            无关联关系                       326,000.00        1 年以内                  3.05
                合        计                                ——                    6,078,892.39           ——                  56.93




                                                                   - 55 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                                                                财务报表附注


         3. 长期股权投资

        (1) 长期股权投资情况
                                                                                                                   在被投资单位
                                                                                                 在被投资 在被投资
                   核算                                                                                            持股比例与表          本期计提减 本期现
  被投资单位                   投资成本        年初余额        增减变动          期末余额        单位持股 单位表决              减值准备
                   方法                                                                                            决权比例不一            值准备   金红利
                                                                                                 比例(%) 权比例(%)
                                                                                                                     致的说明
蓬莱大金海洋重     成本
                               13,000 万元    30,000,000.00   100,000,000.00    130,000,000.00     100       100
工有限公司           法

   合   计         ——        13,000 万元    30,000,000.00   100,000,000.00    130,000,000.00     ——      ——         ——


    注:2011 年 3 月 9 日、2011 年 5 月 9 日,本公司分别以货币资金 5000 万元、5000 万元对子公司蓬莱大金海洋重工有

限公司(原名“蓬莱大金重工有限公司”)增资,烟台浩正会计师事务所有限公司对上述两次增资分别进行了验证,并分

别于 2011 年 3 月 9 日,2011 年 5 月 9 日出具了烟浩正会内验字[2011]第 30 号、烟浩正会内验字[2011]第 82 号《验资报

告》。子公司变更后的注册资本为人民币 1.3 亿元。

         4. 营业收入和营业成本

         (1) 营业收入明细如下

                  项                 目                                            本期发生额                                        上期发生额
主营业务收入                                                                                     429,330,553.85                               609,980,140.21
其他业务收入                                                                                        4,477,783.99                                5,453,687.18
                  营业收入合计                                                                   433,808,337.84                               615,433,827.39


         (2) 营业成本明细如下

                   项               目                                             本期发生额                                        上期发生额
主营业务成本                                                                                     366,771,615.72                               461,503,971.78
其他业务成本                                                                                              5,220.31                                  9,374.18
                  营业成本合计                                                                   366,776,836.03                               461,513,345.96


         (3) 主营业务按行业分项列示如下

                                                                   本期发生额                                                     上期发生额
               行业名称
                                                 主营业务收入                     主营业务成本                  主营业务收入             主营业务成本
电力重型装备钢结构制造业                             429,330,553.85                  366,771,615.72                  609,980,140.21           461,503,971.78
             合           计                         429,330,553.85                  366,771,615.72                  609,980,140.21           461,503,971.78


         (4) 主营业务按产品分项列示如下

                                                              本期发生额                                                         上期发生额
         行业名称
                                             主营业务收入                      主营业务成本                  主营业务收入                主营业务成本
火电钢结构                                      34,531,900.43                      34,490,939.10                    109,254,397.14             92,118,203.87
风电塔筒                                       394,798,653.42                    332,280,676.62                     500,725,743.07            369,385,767.91
        合         计                          429,330,553.85                    366,771,615.72                     609,980,140.21            461,503,971.78




                                                                               - 56 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                         财务报表附注


         (5) 主营业务按地区分项列示如下

                                         本期发生额                                     上期发生额
         地区分布
                              主营业务收入       主营业务成本               主营业务收入          主营业务成本
一、国内                        429,330,553.85        366,771,615.72          609,980,140.21            461,503,971.78
东北地区                        236,673,722.11        206,408,840.12          499,030,638.85            378,181,446.64
华北地区                        179,440,048.84        147,309,162.40          110,949,501.36             83,322,525.14
西南地区                         13,216,782.90         13,053,613.20
二、国外
         合    计               429,330,553.85        366,771,615.72          609,980,140.21            461,503,971.78


         (6) 本期公司前五名客户的营业收入情况

                    项   目                            营业收入                 占公司全部营业收入的比例(%)
1、中国大唐集团科技工程有限公司                             55,278,088.03                      12.74
2、乾安网新风电有限公司                                     42,335,239.31                      9.76
3、华润电力风能(建平)有限公司                             36,674,926.59                      8.45
4、中电投东北新能源发展有限公司                             35,896,670.97                      8.27
5、哈尔滨锅炉厂有限责任公司                                 34,531,900.43                      7.96
                    合   计                                204,716,825.33                      47.18


         5. 现金流量表补充资料

                         项       目                                    本期金额                       上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                                       53,012,983.82               99,177,342.40
加:资产减值准备                                                              2,751,505.72               11,303,377.16
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                            8,543,936.66                8,571,337.37
    无形资产摊销                                                                183,159.43                 177,360.60
    长期待摊费用摊销                                                                                                 -
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
                                                                                 -88,176.42                  48,598.93
    “-”号填列)
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                                                                           -
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                                                                           -
    财务费用(收益以“-”号填列)                                                                        9,685,913.66
    投资损失(收益以“-”号填列)
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                                   -412,725.86               -1,695,506.57
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)                                                                         -
    存货的减少(增加以“-”号填列)                                         -15,258,643.50              18,598,728.94
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)                               20,093,979.45             -213,485,576.03
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)                               -22,630,383.80             -47,092,573.03
    其他

                                                 - 57 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                            财务报表附注

                      项      目                              本期金额                  上期金额
经营活动产生的现金流量净额                                       46,195,635.50           -114,710,996.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                                  868,541,406.70           963,668,181.88
减:现金的期初余额                                              963,668,181.88           100,615,039.21
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        -95,126,775.18           863,053,142.67



     十二、补充资料
      1. 当期非经常性损益明细表

    (1)根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损

益(2008)》[证监会公告(2008)43 号],本公司非经常性损益如下:

                             项      目                                          金额              注释
1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分                             88,176.42
2.越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
                                                                                 13,357,000.00
或定量享受的政府补助除外)
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6.非货币性资产交换损益
7.委托他人投资或管理资产的损益
8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16.对外委托贷款取得的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
                                             - 58 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                       财务报表附注

                                 项     目                                                  金额            注释
19.受托经营取得的托管费收入
20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                       -40,000.00
21.其他符合非经常性损益定义的损益项目
22.少数股东权益影响额
23.所得税影响额                                                                            -2,010,776.46
                                 合     计                                                  11,394,399.96


     2. 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——

净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》(“中国证券监督管理委员会公告

[2010]2 号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(“中

国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:

      (1) 本年度

                                                        加权平均净资产                      每股收益
                    报告期利润
                                                          收益率(%)          基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                      3.71               0.44

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                    2.92               0.35


      (2) 上年度

                                                        加权平均净资产                      每股收益
                    报告期利润
                                                          收益率(%)          基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                  17.99                  1.00

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                16.45                  0.91


     3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    财务报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上,且占公司报表日资产总额 5%(含 5%)或

报告期利润总额 10%(含 10%)以上项目分析:

     (1) 资产负债表

     报表项目               期末余额             年初余额                变动金额           变动幅度%       注释
未分配利润                  143,336,972.56        96,424,694.64           46,912,277.92       48.65         注1

    注 1:未分配利润本期增长 48.65%,主要系本期实现的归属于母公司的利润所致。

     (2) 利润表

     报表项目              本期发生额          上期发生额                变动金额           变动幅度%       注释
销售费用                     19,176,919.87        12,886,331.00            6,290,588.87       48.82         注2


                                                 - 59 -
辽宁大金重工股份有限公司                                                                    财务报表附注

     报表项目                本期发生额         上期发生额           变动金额         变动幅度%         注释
管理费用                       19,498,645.52      14,960,576.20        4,538,069.32        30.33        注3
财务费用                      -25,011,659.18       9,263,277.90      -34,274,937.08     -370.01         注4
所得税费用                      9,288,828.61      17,539,359.38       -8,250,530.77        -47.04       注5

   注 2:销售费用本期较上期增长 48.82%,主要系公司本期增加了部分路程较远的项目,使运费装卸费增加所致;

   注 3:管理费用本期较上期增长 30.33%,主要系本期土地使用税税率提高、研发费用增加所致;

   注 4:财务费用较上期大幅度下降,主要原因系本期募集资金定期存款利息增加所致;

   注 5:所得税费用本期较上期减少 47.04%,主要系公司本期应纳税所得额大幅减少所致。




     十三、财务报表的批准
    本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 2 月 27 日决议批准。

    根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。




                                                                          辽宁大金重工股份有限公司

                                                                                  2012 年 2 月 27 日




    第 15 页至第 60 页的财务报表附注由下列负责人签署:

   法定代表人:                           主管会计工作负责人:                    会计机构负责人:


签名:          金 鑫                  签名:       崔志忠                   签名:            王兴华


日期:       2012年2月27日             日期:      2012年2月27日             日期:          2012年2月27日




                                                 - 60 -