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大金重工:审核报告
辽宁大金重工股份有限公司
       审 核 报 告
  大 信 专 审字 [ 2012] 第 1-0086 号




大信会计师事务有限公司
DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
                 目          录

   审核报告                         第 1-2 页




   汇总表                           第 3 -4 页




   会计师事务所营业执照、资格证书
             控股股东及其他关联方占用资金情况
                             审      核     报     告

                                                        大信专审字[2012]第 1-0086 号



辽宁大金重工股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,审计了辽宁大金重工股份有限公司(以下简称“贵公司”)2011 年 12 月

31 日的合并资产负债表和资产负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并

股东权益变动表和股东权益变动表、2011 年度的合并现金流量表和现金流量表,以及财务报

表附注(以下简称“财务报表”),并于 2012 年 2 月 27 日出具了标准无保留意见的审计报告。

财务报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施

审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。

    在对上述财务报表实施审计的基础上,我们对后附的《辽宁大金重工股份有限公司 2011

年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了审核。

    按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的规定,编制

和对外披露汇总表,确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。

    我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职

业道德守则,计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过

程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程

序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

    我们认为,后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计

资料和经审计的财务报表所披露的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。

    为了更好地理解贵公司 2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇总

表应当与已审计的财务报表一并阅读。



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   需要说明的是,本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作任何其它目的。我们

同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。




       大信会计师事务有限公司                 中国注册会计师:




           中 国  北 京                       中国注册会计师:




                                                           二○一二年二月二十七日




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                       2011 年度控股股东及其他关联方
                            占用资金情况汇总表
编制单位:辽宁大金重工股份有限公司                                                                单位:人民币万元

                                             上市公
                                占用方与上            2011 年期    2011 年度    2011 年度偿   2011 年期
资金占用方                                   司核算                                                       占用形   占用
               资金占用方名称   市公司的关            初占用资     占用累计     还累计发生    末占用资
  类别                                       的会计                                                       成原因   性质
                                  联关系               金余额      发生金额        金额        金余额
                                             科目


控股股东、实
际控制人及其
  附属企业


   小 计



关联自然人及
其控制的法人



   小 计



其他关联人及
  其附属企业



   小 计
                                                                                                                   非经
               蓬莱大金海洋重                其他应                                                       资金往
                                全资子公司                359.84        30.00                    389.84            营性
               工有限公司                      收款                                                         来
                                                                                                                   往来
上市公司的子
公司及其附属
    企业



   小 计                                                  359.84        30.00                    389.84

   合 计                                                  359.84        30.00                    389.84


法定代表人:                            主管会计工作负责人:                           会计机构负责人:




                                                      - 3 -
                        2011 年度控股股东及其他关联方
                             占用资金情况汇总表
编制单位:辽宁大金重工股份有限公司                                                                   单位:人民币万元

                                              2011 年    2011 年度占                   2011 年    2011 年
                      占用方与上 上市公司                                2011 年度占
非经营性   资金占用方                         期初占     用累计发生                    度偿还     期末占     占用形 占用性
                      市公司的关 核算的会计                              用资金的利
资金占用     名称                             用资金     金额(不含利                  累计发     用资金     成原因   质
                        联关系     科目                                  息(如有)
                                               余额          息)                      生金额      余额
现大股东
及其附属
  企业
 小 计
前大股东
及其附属
  企业
 小 计
 总 计
                                              2011 年    2011 年度往     2011 年度往   2011 年    2011 年
                      占用方与上 上市公司                                                                    往来形
其它关联   资金往来方                         期初往     来累计发生      来资金的利    度偿还     期末往            往来性
                      市公司的关 核算的会计                                                                    成
资金往来     名称                             来资金         金额            息        累计发     来资金              质
                        联关系     科目                                                                      原因
                                               余额      (不含利息)     (如有)     生金额      余额
大股东及
  其附属
    企业
 小 计
                                                                                                                      非
上市公司                                                                                                              经
           蓬莱大金海
的子公司                 全资子    其他应                                                                    资金往   营
           洋重工有限                           359.84           30.00                              389.84
及其附属                   公司    收款                                                                        来     性
           公司
  企业                                                                                                                往
                                                                                                                      来
                                                                                                                      —
 小 计         ——       ——      ——        359.84           30.00                              389.84    ——
                                                                                                                      —
关联自然
人及其控
制的法人
 小 计
其他关联
人及其附
  属企业
 小 计
 合 计                                          359.84           30.00                              389.84


法定代表人:                         主管会计工作负责人:                                        会计机构负责人:




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