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大金重工:控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
辽宁大金重工股份有限公司

         审 核 报 告
     大 信 专 审字 [2013]第 1-00021 号




大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
                   目          录

   审核报告                         第 1-2 页




   关联方占用资金情况汇总表         第 3-4 页




   会计师事务所营业执照、资格证书
     控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

                                                    大信专审字[2013]第 1-00021 号



辽宁大金重工股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,在审计了辽宁大金重工股份有限公司(以下简称“贵公司”)2012 年 12

月 31 日合并及母公司资产负债表和 2012 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流

量表以及财务报表附注的基础上,审核了贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金

的情况。



    一、管理层的责任

    按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》的规定,编制

和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理

层的责任。



    二、注册会计师的责任

    我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发

表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审

计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和实施审核工作以对贵公司披露的

控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我

们结合贵公司的实际情况,实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。

    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。



    三、审核意见

    我们认为,贵公司编制的 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规

定,在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。




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    四、其他说明事项
   为了更好地理解贵公司 2012 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇

总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

   本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵

公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。




       大信会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师:




                中国北京                        中国注册会计师:




                                                         二○一三年二月二十五日




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                        2012 年度控股股东及其他关联方
                             占用资金情况汇总表
编制单位:辽宁大金重工股份有限公司                                                                           单位:人民币万元

                              占用方与上   上市公司   2012 年期初                     2012 年度偿                     占用
  资金占用方     资金占用方                                          2012 年度占用                   2012 年期末占           占用
                              市公司的关   核算的会   占用资金余                      还累计发生                      形成
    类别             名称                                            累计发生金额                     用资金余额             性质
                                联关系       计科目        额                             金额                        原因




控股股东、实际
控制人及其附属
    企业




   小   计




关联自然人及其
  控制的法人




   小   计




其他关联人及其
  附属企业




   小   计

                 蓬莱大金海                                                                                                   非经
                                            其他应                                                                    资金
                 洋重工有限   全资子公司                    389.84         8,000.00                        8,389.84           营性
                                              收款                                                                    往来
                 公司                                                                                                         往来

上市公司的子公
司及其附属企业




   小   计                                                  389.84         8,000.00                        8,389.84

   合   计                                                  389.84         8,000.00                        8,389.84



法定代表人:                               主管会计工作负责人:                                     会计机构负责人:




                                                          - 3 -
                          2012 年度控股股东及其他关联方
                               占用资金情况汇总表
编制单位:辽宁大金重工股份有限公司                                                                               单位:人民币万元

                          占用方与上市 上市公司       2012 年期    2012 年度占用    2012 年度占   2012 年度   2012 年期
非经营性资   资金占用方                                                                                                    占用形   占用性
                          公司的关联关 核算的会计科   初占用资     累计发生金额     用资金的利    偿还累计    末占用资
  金占用         名称                                                                                                      成原因     质
                                系           目         金余额     (不含利息)     息(如有)    发生金额      金余额

现大股东及
其附属企业


  小 计


前大股东及
其附属企业


  小 计

  总 计

                                                                                    2012 年度往
                          占用方与上市 上市公司       2012 年期    2012 年度往来                  2012 年度   2012 年期    往来形
其它关联资   资金往来方                                                             来资金的利                                      往来性
                          公司的关联关 核算的会计科   初往来资     累计发生金额                   偿还累计    末往来资         成
  金往来         名称                                                                     息                                          质
                                系           目         金余额     (不含利息)                   发生金额      金余额       原因
                                                                                      (如有)

大股东及其
  附属
  企业


  小 计

上市公司的   蓬莱大金海                                                                                                              非经
                            全资子公    其他应收                                                                           资金往
子公司及其   洋重工有限                                  389.84          8,000.00                               8,389.84             营性
                                司          款                                                                               来
  附属企业   公司                                                                                                                    往来

  小 计         ——          ——        ——           389.84          8,000.00                               8,389.84    ——     ——


关联自然人
及其控制的
  法人


  小 计


其他关联人
及其附属企
    业


  小 计

  合 计                                                  389.84          8,000.00                               8,389.84



法定代表人:                                 主管会计工作负责人:                                              会计机构负责人:




                                                                  - 4 -